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INHARES – ES 
2012 
SUMÁRIO 
INTRODUÇÃO ................................................................................................... 4
Estrutura de Capital............................................................................................ 5
Estrutura Física ................................................................................................ 6
Estrutura Pessoal ............................................................................................... 6
Projeto de Compras............................................................................................ 7 
Projeto de Vendas ............................................................................................. 7
Projeto de Fluxo de Caixa .................................................................................. 9 
Considerações Finais ...................................................................................... 10 


INTRODUÇÃO 

Este trabalho, tem como objetivo fazer com que o aluno entenda de forma clara e sucinta, como se da o processo desde a nascimento de uma empresa, suas primeiras compras, vendas, despesas iniciais, controle de estoque, elaboração de folhas de pagamento, seus encargos, imobilizado, e todos os registros dos fatos contábeis , a elaboração das demonstrações contábeis e a análise destas demonstrações, para chegar a um resultado final que é o resultado que espera-se sempre que seja positivo. 

* Estrutura de Capital 

A estrutura operacional é composta de 02 (dois) sócios, sendo um responsável pela parte administrativa e o outro pela área de produção. 
A Direção da empresa é de responsabilidade do sócio majoritário, e tem como funções, a parte burocrática, financeira e administrativa geral da empresa, que engloba: contatos com potenciais clientes, vendas, faturamento, recebimento, cotação de preço de aquisição de produto (roupeiros e camas), negociação de preços e prazos de pagamentos e entrega do produto. 
O Sócio minoritário que é o diretor industrial é o responsável pela parte de produção da empresa e tem como função contratar e demitir funcionários, saques para pagamentos de funcionários, avaliar e pesquisar preço com seus fornecedores e clientes, conferir a estocagem da matéria-prima., etc... 

Composição Societária atual ref. 01/02/2012 
Composição do Capital | 
Sócios | N° de quotas | Valor em Reais | % | 
Rodrigo Laurent Boecker | 60.000 | 150.000,00 | 60 | 
Maxwell dos Santos Moraes | 40.000 | 100.000,00 | 40 | 
Total | 100.000 | 250.000,00 | 100,00 | 

A empresa adquiriu junto ao BANCO DO BRASIL S/A, um empréstimo no valor de R$ 100.000,00 (Cem mil) reais para compra de moveis, veículos, e maquinários para o estabelecimento, sendo que 40% desse valor ficará como capital de giro. A forma de pagamento do empréstimo taxa de juros 1% ao mês, prazo 60 meses. 

* Estrutura Física 

A empresa tem sede própria com instalações apropriadas, para um funcionamento perfeito com máquinas que são operadas pelos funcionários da empresa. Possui também, Veículos próprios, Móveis e Utensílios e Computadores, descritos logo abaixo: 

MÓVEIS E UTENSÍLIOS | 
Quant. | Descrição | Valor Unit. | Valor total | 
01 | Galpão | 100.000,00 | 100.000,00 | 
04 | Conjunto de Mesa Com Cadeira | 1.000,00 | 4.000,00 | 
01 | Mesa de reunião | 4.000,00 | 4.000,00 | 
02 | Cadeiras de Luxo | 1.500,00 | 3.000,00 | 
04 | Computadores DELL | 1.250,00 | 5.000,00 | 
02 | Impressora Mult lase | 500,00 | 500,00 | 
01 | Picup Strada | 39.000,00 | 39.000,00 | 
01 | Empilhadeira | 3.000,00 | 3.000,00 | 
01 | Furadeira | 12.000,00 | 12.000,00 | 
01 | Linha de UV | 56.000,00 | 56.000,00 | 
01 | Seccionadora | 45.000,00 | 45.000,00 | 

* Estrutura de Pessoal 

A empresa contratou no dia 01-02-2012 os seguintes funcionários; 

Nome | Função | Setor | Salário | INSS | Filhos | Vale Transp. | IR | Adicionais | 
ALMIR PEREIRA DE SOUZA | VENDEDOR | COMERCIAL | 2.800,00 | 11% | 0 | NÃO | 15% | NÃO | 
ADRIANO BATOS | ALMOXARIFE | ALMOXARIFADO | 900,00 | 8% | 4 | NÃO | NÃO | NÃO | 
ALINE SOARES | AUX. PRODUÇÃO | PRODUÇÃO | 666,00 | 8% | 1 | SIM | NÃO | NÃO | 
ROGERIO CANDIDO | AUX. PRODUÇÃO | PRODUÇÃO | 666,00 | 8% | 0 | NÃO | NÃO | NÃO | 
RAFAEL LIMA DE ASSIS | OPER. MAQUINAS | PRODUÇÃO | 850,00 | 8% | 0 | NÃO | NÃO | NÃO | 
GELSON OLIVEIRA | COOD. PRODUÇÃO | PRODUÇÃO | 1.500,00 | 9% | 0 | NÃO | NÃO | NÃO | 
JOSE ROBERTO SILVA JUNIOR | OPER. MAQUINAS | PRODUÇÃO | 850,00 | 8% | 2 | NÃO | NÃO | NÃO | 
ARILDO FRANCA | AUX. PRODUÇÃO | PRODUÇÃO | 666,00 | 8% | 0 | NÃO | NÃO | NÃO | 
JOSE CARLOS FELICIANO | CARREGADOR | EXPEDIÇÃO | 720,00 | 8% | 1 | NÃO | NÃO | NÃO | 
LADENILSON GOMES | CARREGADOR | EXPEDIÇÃO | 720,00 | 8% | 0 | NÃO | NÃO | NÃO | 
PATRICIAL ALVES RIBEIRO | AUX. ALMOXARIFADO | ALMOXARIFADO | 700,00 | 8% | 0 | NÃO | NÃO | NÃO | 
ANNA CAROLINE | AUX. ADMINISTRATIVO | ADMINISTRATIVO | 750,00 | 8% | 0 | NÃO | NÃO | NÃO | 
ADRIANA PESSOTI | GERENTE FINANCEIRO | ADMINISTRATINO | 3.000,00 | 11% | 2 | NÃO | 7,5% | NÃO | 
HILDOMAR TESSAROLO | COMPRADOR | COMPRAS | 1.500,00 | 9% | 0 | SIM | NÃO | NÃO | 

* Projeto de Compras 

A empresa vai realizar as seguintes compras nos meses 02/2012 e 03/2012 respectivamente; 
DATA | NF | QUANT | DESCR. MATERIAL | FORNECEDOR | Valor UNITÁRIO | VALOR TOTAL NF | FORMA DE PGTO. | 
03∕02∕2012 | 44 | 10 | CAIXA DE A4 | MIL PAPEIS | 7,50 | 75,00 | AVISTA | 
03∕02∕2012 | 13 | 10 | FARDO DE MDF | ARALCO | 200,00 | 2.000,00 | APRAZO | 
10∕02∕2012 | 16 | 80 | MOLDURA | BRASMACOL | 3,50 | 280,00 | AVISTA | 
12∕02∕2012 | 08 | 40 | KITE DE FERRAGEM | JOMARCA | 6,75 | 270,00 | AVISTA | 
14∕02∕2012 | 67 | 22 | ROLO FITA DE BORDO | BRAMACOL | 38,00 | 836,00 | APRAZO | 
14∕02∕2012 | 12 | 10 | LATA DE PRAIME | ROCHESA | 230,00 | 2.300,00 | APRAZO | 
15∕02∕2012 | 91 | 100 | ESPELHO 50X80 | VIDRIL | 17,00 | 1.700,00 | AVISTA | 
02∕03∕2012 | 17 | 30 | KITE FERRAGEM | JOMARCA | 6,75 | 202,50 | APAZO | 
05∕03∕2012 | 16 | 04 | LATA DE TITA UV | ROCHESA | 320,00 | 1.280,00 | APRAZO | 
07∕03∕2012 | 19 | 10 | FARDO DE MDF | ARALCO | 200,00 | 2.000,00 | AVISTA | 
22∕03∕2012 | 08 | 40 | CAIXA DE EMBALAGEM | LIESA | 12,00 | 480,00 | AVISTA | 


* Projeção de Vendas 


A empresa realizará as seguinte vendas em fevereiro e março de 2012. 

DATA | NF | QUANT | ITEM | VALOR UNIT. | VALOR TOTAL | FORMA RECEB. | 
17∕02∕2012 | 0001 | 01 | ROUPEIRO LAGUNA | 230,00 | 230,00 | AVISTA | 
18∕02∕2012 | 0002 | 05 | CAMA CASA RIO | 110,00 | 550,00 | AVISTA | 
20∕02∕2012 | 0003 | 03 | ROUPEIRO MONACO | 290,00 | 870,00 | APRAZO | 
21∕02∕2012 | 0004 | 03 | CAMA CASA RIO | 110,00 | 330,00 | AVISTA | 
22∕02∕2012 | 0005 | 04 | ROUPEIRO LAGUNA | 230,00 | 920,00 | APRAZO | 
23∕02∕2012 | 0006 | 02 | ROUPEIRO LAGUNA | 230,00 | 460,00 | AVISTA | 
24∕02∕2012 | 0007 | 07 | ROUPEIRO LAGUNA | 230,00 | 1.610,00 | APRAZO | 
27∕02∕2012 | 0008 | 09 | CAMA CASA RIO | 110,00 | 990,00 | APRAZO | 
28∕02∕2012 | 0009 | 04 | CAMA CASA RIO | 110,00 | 440,00 | AVISTA | 
29∕02∕2012 | 0010 | 03 | ROUPEIRO MONACO | 290,00 | 870,00 | AVISTA | 
01∕03∕2012 | 0011 | 08 | ROUPEIRO LAGUNA | 230,00 | 1.840,00 | APRAZO | 
02∕03∕2012 | 0012 | 11 | CAMA CASA RIO | 110,00 | 1.210,00 | APRAZO | 
03∕03∕2012 | 0013 | 04 | ROUPEIRO LAGUNA | 230,00 | 920,00 | AVISTA | 
05∕03∕2012 | 0014 | 02 | CAMA CASA RIO | 110,00 | 220,00 | AVISTA | 
06∕03∕2012 | 0015 | 03 | ROUPEIRO LAGUNA | 230,00 | 690,00 | APRAZO | 
07∕03∕2012 | 0016 | 09 | CAMA CASA RIO | 110,00 | 990,00 | APRAZO | 
08∕03∕2012 | 0017 | 10 | ROUPEIRO MONACO | 290,00 | 2.900,00 | APRAZO | 
09∕03∕2012 | 0018 | 03 | CAMA CASA RIO | 110,00 | 330,00 | AVISTA | 
12∕03∕2012 | 0019 | 04 | CAMA CASA RIO | 110,00 | 440,00 | AVISTA | 
13∕03∕2012 | 0020 | 07 | ROUPEIRO LAGUNA | 230,00 | 1.610,00 | APRAZO | 
14∕03∕2012 | 0021 | 02 | CAMA CASA RIO | 110,00 | 220,00 | AVISTA | 
15∕03∕2012 | 0022 | 03 | ROUPEIRO MONACO | 290,00 | 870,00 | APRAZO | 
16∕03∕2012 | 0023 | 02 | ROUPEIRO LAGUNA | 230,00 | 460,00 | APRAZO | 
17∕03∕2012 | 0024 | 07 | ROUPEIRO LAGUNA | 230,00 | 1.610,00 | APRAZO | 
19∕03∕2012 | 0025 | 03 | ROUPEIRO LAGUNA | 230,00 | 690,00 | APRAZO | 
22∕03∕2012 | 0026 | 01 | CAMA CASA RIO | 110,00 | 110,00 | AVISTA | 
26∕03∕2012 | 0027 | 01 | ROUPEIRO MONACO | 290,00 | 290,00 | AVISTA | 
26∕03∕2012 | 0028 | 02 | CAMA CASA RIO | 110,00 | 220,00 | AVISTA | 
27∕03∕2012 | 0029 | 02 | ROUPEIRO LAGUNA | 230,00 | 460,00 | AVISTA | 
28∕03∕2012 | 0030 | 05 | CAMA CASA RIO | 110,00 | 550,00 | AVISTA | 
29∕03∕2012 | 0031 | 02 | ROUPEIRO MONACO | 290,00 | 580,00 | APRAZO | 
30∕03∕2012 | 0032 | 04 | CAMA CASA RIO | 110,00 | 440,00 | APRAZO | 
30∕03∕2012 | 0033 | 02 | CAMA CASA RIO | 110,00 | 220,00 | AVISTA | 


* Projeção de Fluxo de Caixa 

A empresa realizará os seguintes lançamentos no fluxo de caixa meses de fevereiro e março de 2012; 

| FEVEREIRO | MARÇO | 
| | | 
SALDO INICIAL | 0,00 | 41.394,63 | 
Capital Integralizado | 250.000,00 | 0,00 | 
Empréstimo | 50.000,00 | 0,00 | 
| | | 
TOTAL DE ENTRADAS | 100.000,00 | 200.000,00 | 
Recebimento de vendas | 100.000,00 | 200.000,00 | 
Receitas financeiras (se houver) | | | 
| | | 
TOTAL DE SAÍDAS | 358.605,37 | 178.195,69 | 
Pagamentos de compras (Fornecedores) | 60.000,00 | 120.000,00 | 
Água - luz - telefone | 4.410,00 | 4.840,00 | 
Compras de imobilizado | 200.000,00 | 0,00 | 
Pagamento empréstimo compra imobilizado | 5.000,00 | 5.000,00 | 
Juros s/ empréstimo imobilizado | 2.633,59 | 1.483,91 | 
PRO-LABORE + INSS | 1.665,00 | 1.665,00 | 
Impostos s/ vendas | 27.000,00 | 27.000,00 | 
Pagamento Empréstimo Capital de Giro | 2.083,33 | 2.083,33 | 
Juros s/empréstimos | 485,95 | 485,95 | 
Salários + encargos | 9.637,50 | 9.637,50 | 
Aluguel (se houver) | 0,00 | 0,00 | 
Comissões s/ Vendas | 6.000,00 | 6.000,00 | 
| | | 
SALDO FINAL | 41.394,63 | 63.198,94 | 
| | | 
| | | 

CONCLUSÃO 

Podemos conclui que para fazer abertura de uma empresa é necessário que o empresário planeje, e faça um orçamento antes da abertura, e o planejamento tributário e uma das formulas com mais eficácia para que ele não tenha perda e não tenha gastos excessivo. Sabendo que, para os primeiros meses de da empresa e necessário que a empresa tenha um bom capital de giro, para suprir as necessidade da mesma. 
Podemos conclui também que na projeção de compra o empresário deverá prever o volume de compras de mercadorias necessário para empresa desenvolver suas atividades, e na projeção de vendas o empresário terá que prever o total das vendas para ter lucro sobre as compras e as despesas do período. 
Sabemos que o principal objetivo da demonstrações dos fluxos de caixa é a de oferece ao usuário informações relevantes sobre as movimentações de entradas e saídas de caixa de uma entidade num determinado período ou exercício.

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