Composição do fluxo de caixa

As empresas, atualmente estão passando por um momento repleto de riscos e oportunidades, expansão e competitividade dos mercados, com isso tem-se uma maior necessidade das empresas buscarem ferramentas que as auxiliem no controle de seus recursos, para que estes sejam usados de maneira adequada, a fim de alcançar um melhor objetivo para as empresas. Pode-se classificar o Fluxo de Caixa como um instrumento gerencial, cuja finalidade principal é a de auxiliar o processo decisório de uma organização, visando sempre atingir os objetivos esperados. O Fluxo de Caixa é uma ferramenta importante para as empresas, pois auxilia os gestores nas tomadas de decisões e tem como resultado melhor eficiência na administração financeira das empresas.

A função desta ferramenta é a de informar o empresário sobre a situação da movimentação diária dos recursos financeiros, disponibilizando as informações pertinentes aos pagamentos, recebimentos e saldos, realizados e a serem realizados, de forma diária e acumulada.

A composição do fluxo de caixa deve variar muito, porem as informações devem estar estruturadas diariamente e de forma acumulada, informando os pagamentos, recebimentos e o saldo ao longo do tempo.

O resultado acumulado do fluxo de caixa, quando negativo, pode significar o obvio: a empresa esta gastando mais que a sua empresa permite.

As causas podem ser:

*os prazos para pagamento oferecidos aos consumidores são maiores que os prazos que os fornecedores oferecem a sua empresa;

*o valor das parcelas das compras realizadas em datas sazonais, como por exemplo, Natal e Dia das Mães, são mais altos que o saldo de caixa;

*as compras para composição de estoque estão muito elevadas, em relação ao giro de estoque efetivo da empresa;

*as retiradas de pró-labore estão além das possibilidades da empresa;

* os juros bancários estão crescendo em virtude da constante operação de desconto de cheques pré-datados, duplicatas, e ainda adiantamentos dos cartões de credito.

Mas existe a situação ideal: o saldo do fluxo de caixa esta positivo, portanto, a empresa esta conseguindo cumprir suas obrigações, realizando o oposto dos itens citados acima.

Através do fluxo de caixa, o empresário pode manter suas contas em equilíbrio, postergando ou adiantando receitas ou débitos ao longo de um período.

OBS: se existe uma empresa, precisa também existir o fluxo de caixa para controlar os saldos ao longo da sua existência. Sem esta ferramenta, seria como um empresário administrar uma empresa de olhos vendados.