Fluxo De Caixa

Fluxo de caixa é um dos instrumentos mais utilizados pelo administrador na gestão de uma empresa.

Sua principal função é permitir ao administrador controlar o ativo da empresa, a qual é a riqueza da mesma e o que gera o lucro.

Com o fluxo de caixa a empresa possui uma ferramenta super importante aos administradores nas tomadas de decisões; ele tem que apresentar a situação real da empresa naquele momento.

È o instrumento de programação financeira, que corresponde as estimativas de entrada e saída de caixa em determinado período, período este de seu levantamento projetado.

Custo de oportunidades O custo de oportunidade representa o valor associado a melhor alternativa não escolhida.

Ao se tomar certa escolha, se deixa de lado as outras possibilidades, pois são exclusas ,ou seja escolher uma é recusar outras.

À alternativa escolhida, associa-se como custo de oportunidade , o maior benefício NÃO obtido das possibilidades NÃO escolhidas, isto é, a escolha de determinada opção impede o usufruto dos benefícios que as outras opções poderiam proporcionar. O mais alto valor associado aos benefícios não escolhidos, podem ser entendido como um custo da opção escolhida, custo chamado "de oportunidade".

Exemplificando de acordo com a empresa Meta Soluções em Moveis planejados .uma vez que ela produza 20 armários por mês em um mercado que absorve toda a produção. Diante de uma outra oportunidade, esta fabrica inicia uma produção de um novo produto. Porém ao alocar os recursos, descobre que deixar de produzir 4 armários para alimentar essa nova demanda. O custo de oportunidade está no valor perdido da venda dos 4 armários que deixaram de ser produzidos devido a escolha feita pela fabrica para com a fabricação desse novo produto.

Orçamentos empresariais O orçamento empresarial gera melhorias nos resultados, pois funciona como um diferencial para a coordenação das receitas e despesas do setor administrativo.

Assim como o fluxo de caixa os orçamentos são preparados para períodos específicos, o que permite aos administradores comparar os resultados efetivos para o período, com os resultados planejados.

Os orçamentos garantem uma estrutura dentro da qual funcionários,

departamentos e a empresa toda podem trabalhar. Estimulam as pessoas a pensar no futuro e planejar com certa antecedência. Comparar diferentes orçamentos, sejam ate de outros períodos pode ajudar a coordenar e motivar os funcionários. Também fornece uma maneira de avaliar detalhadamente diferentes aspectos da empresa. (BROOKSON, 2000)

“O orçamento obedece rigidamente à estrutura informacional contábil, seja do

plano de contas, seja do plano de departamentalização” (PADOVEZE, 2005, p.189).

Toda empresa seja de pequeno, médio ou grande porte pode usufruir dessa ferramenta que é de grande valia gerencial,pois obriga os envolvidos a trabalharem em sintonia, comprometidos com o resultado global e não individual.

O orçamento tem como objetivo controlar o patrimônio de qualquer entidade, independente do seu porte e de suas incertezas.

Payback é o período de tempo em que a empresa Meta soluções levará para recuperar seu investimento inicial de R$ 1.970,00, a partir de suas entradas de caixa.Já o com o payback descontado a finalidade seria a mesma, porém a empresa devera considera o valor do dinheiro no tempo (determinado).

Impostos, contribuição e taxas É muito comum ocorrer confusão entre o que é um imposto, uma taxa ou contribuição. Pois ambos são tributos cobrados por entes públicos (município, estado ou união), e servem para custear toda a máquina pública. Impostos, mas as diferenças existem.

Mas imposto, taxa e contribuição são tributos diferentes entre si.

A taxa é o valor cobrado por conta de uma prestação de serviço de um ente publico, seja ele municipal, federal ou mesmo estadual. Exemplo: A taxa para emissão de um documento.

Os impostos podem incidir sobre o patrimônio, sobre a renda ou sobre o consumo e servem para financiamento de serviços universais (educação, segurança)

Sobre o patrimônio: IPTU, IPVA .

Sobre a renda: IR, IRRF.

Sobre o consumo: IPI, ICMS, PIS, COFINS, ISSQN.

Já Contribuição podem ser divididas em dois grupos:

Especial: que é