Fluxo De Caixa

2.1 FLUXO DE CAIXA

Uma empresa sendo ela grande ou pequena tem inúmeras relações com bancos e governos e ate mesmo a sua base de organização financeira individual, como o fluxo de caixa.

O fluxo de Caixa é uma importante ferramenta para a organização e equilíbrio financeiro de uma empresa. Refere-se ao montante do caixa recebido e gasto por uma empresa durante um período de tempo definido, algumas vezes ligado a um projeto específico. É nele que são lançados todos os gastos e lucros da empresa, recebimentos, pagamentos, dividas, todos os valores que levam a um controle de financeiro.

Em uma empresa existem dois tipos de fluxos: de saída, que representa as saídas de capital, relacionado às despesas de investimento, e também o de entrada, que é o resultado do investimento. Valor que equilibra com as saídas e traduz-se num aumento de vendas ou representa uma redução de custo de produção, etc.

O fluxo de caixa permite a análise da geração dos meios financeiros e da sua utilização, num determinado período de tempo. Na contabilidade, uma projeção de fluxo de caixa demonstra todos os pagamentos e recebimentos esperados em um determinado período de tempo, podendo ser um dia, um mês ou ate um ano. O controlador de fluxo de caixa necessita de uma visão geral sobre todas as funções da empresa para manter um bom demonstrativo, como: pagamento, recebimentos, compra de matéria-prima, compras de materiais secundários, salários e outros, pois é necessário prever o que se poderá gastar no futuro dependendo do que se consome hoje. Sendo assim a pessoa tem a sua análise própria de credito onde pode identificar se pode ou não gastar com algo em determinada oportunidade levando em conta o custo de oportunidade.

O custo de oportunidade foi definido como uma expressão "da relação básica entre escassez e escolha ele é um custo relativo aos insumos que pertencem à empresa e que não envolvem desembolso monetário, sem desembolso para a empresa.

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