Fluxo De Caixa

Conceitos Básicos e Simbologia

Fluxo de Caixa – Conceitos e Convenções Básicas

Denomina-se fluxo de caixa o conjunto de entradas e saídas de dinheiro (caixa) ao longo do tempo. Podemos ter fluxos de caixa de empresas, de investimentos, de projetos, de operações financeiras etc.

A elaboração do fluxo de caixa é indispensável na análise de rentabilidade e custos de operações financeiras, e no estudo de viabilidade econômica de projetos e investimentos.

A representação do fluxo de caixa é feita por meio de tabelas e quadros, ou esquematicamente, como na figura:

Figura – Fluxo de Caixa ou diagrama da situação.

Conceitos Básicos e Simbologia

Fluxo de Caixa – Conceitos e Convenções Básicas

Denomina-se fluxo de caixa o conjunto de entradas e saídas de dinheiro (caixa) ao longo do tempo. Podemos ter fluxos de caixa de empresas, de investimentos, de projetos, de operações financeiras etc.

A elaboração do fluxo de caixa é indispensável na análise de rentabilidade e custos de operações financeiras, e no estudo de viabilidade econômica de projetos e investimentos.

A representação do fluxo de caixa é feita por meio de tabelas e quadros, ou esquematicamente, como na figura:

Figura – Fluxo de Caixa ou diagrama da situação.

Juros

Conceito

Definem-se juros como sendo a remuneração do capital, a qualquer título. Assim, são válidas as seguintes expressões como conceitos de juros.

a) Remuneração do capital empregado em atividades produtivas.

b) Custo do capital de terceiros.

c) Remuneração paga pelas instituições financeiras sobre o capital nelas aplicado.

Unidade de Medida

Os juros são fixados por meio de uma taxa percentual que sempre se refere a uma unidade de tempo (ano, mês, Semestre, trimestre, mês, dia).

Exemplos:

12% ao ano = 12% a.a

4% ao semestre = 4% a.s

1% ao mês = 1% a.m

Regime Adotados

Os regimes de juros estudados na Matemática Financeira são conhecidos como juros simples e compostos.

No regime de juros simples apenas o capital inicial, também chamado de principal, rende juros. Nesse regime não se somam os juros do período ao capital para o cálculo de novos juros nos períodos seguintes. Juros não são capitalizados e consequentemente, não rendem juros.

No regime de juros compostos somam-se os juros do período ao capital para o cálculo de novos juros nos períodos seguintes. Juros são capitalizados e passam a render juros .

Dedução algébrica do regime de capitalização simples.

A expressão genérica