Administraç]ao Fluxo De Caixa
Casos: Administraç]ao Fluxo De Caixa. Pesquise 862.000+ trabalhos acadêmicosPor: • 16/5/2014 • 843 Palavras (4 Páginas) • 275 Visualizações
1o Passo - Elaborar a DRE e o Fluxo de Caixa
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total
Preço de Venda 650,00 650,00 650,00 650,00 650,00 650,00 650,00 650,00 650,00 650,00 650,00 650,00 7.800,00
Quantidade 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 72000
Receita Bruta 3.900.000,00 3.900.000,00 3.900.000,00 3.900.000,00 3.900.000,00 3.900.000,00 3.900.000,00 3.900.000,00 3.900.000,00 3.900.000,00 3.900.000,00 3.900.000,00 46.800.000,00
ICMS - 18% 702.000,00 702.000,00 702.000,00 702.000,00 702.000,00 702.000,00 702.000,00 702.000,00 702.000,00 702.000,00 702.000,00 702.000,00 8.424.000,00
PIS - 1,65% 64.350,00 64.350,00 64.350,00 64.350,00 64.350,00 64.350,00 64.350,00 64.350,00 64.350,00 64.350,00 64.350,00 64.350,00 772.200,00
COFINS - 7,6% 296.400,00 296.400,00 296.400,00 296.400,00 296.400,00 296.400,00 296.400,00 296.400,00 296.400,00 296.400,00 296.400,00 296.400,00 3.556.800,00
Comissão - 5% 195.000,00 195.000,00 195.000,00 195.000,00 195.000,00 195.000,00 195.000,00 195.000,00 195.000,00 195.000,00 195.000,00 195.000,00 2.340.000,00
Receita Líquida 2.642.250,00 2.642.250,00 2.642.250,00 2.642.250,00 2.642.250,00 2.642.250,00 2.642.250,00 2.642.250,00 2.642.250,00 2.642.250,00 2.642.250,00 2.642.250,00 31.707.000,00
CPV 1.800.000,00 1.800.000,00 1.800.000,00 1.800.000,00 1.800.000,00 1.800.000,00 1.800.000,00 1.800.000,00 1.800.000,00 1.800.000,00 1.800.000,00 1.800.000,00 21.600.000,00
Margem Contribuição 842.250,00 842.250,00 842.250,00 842.250,00 842.250,00 842.250,00 842.250,00 842.250,00 842.250,00 842.250,00 842.250,00 842.250,00 10.107.000,00
água - luz - telefone 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 240.000,00
prolabore 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 360.000,00
salário + encargos 120.000,00 120.000,00 120.000,00 120.000,00 120.000,00 120.000,00 120.000,00 120.000,00 120.000,00 120.000,00 120.000,00 120.000,00 1.440.000,00
transporte 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 360.000,00
marketing 45.000,00 45.000,00 45.000,00 45.000,00 45.000,00 45.000,00 45.000,00 45.000,00 45.000,00 45.000,00 45.000,00 45.000,00 540.000,00
depreciação 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 60.000,00
Lucro Operacional 592.250,00 592.250,00 592.250,00 592.250,00 592.250,00 592.250,00 592.250,00 592.250,00 592.250,00 592.250,00 592.250,00 592.250,00 7.107.000,00
IR - 15% 88.837,50 88.837,50 88.837,50 88.837,50 88.837,50 88.837,50 88.837,50 88.837,50 88.837,50 88.837,50 88.837,50 88.837,50 1.066.050,00
CS - 9% 53.302,50 53.302,50 53.302,50 53.302,50 53.302,50 53.302,50 53.302,50 53.302,50 53.302,50 53.302,50 53.302,50 53.302,50 639.630,00
Lucro Líquido 450.110,00 450.110,00 450.110,00 450.110,00 450.110,00 450.110,00 450.110,00 450.110,00 450.110,00 450.110,00 450.110,00 450.110,00 5.401.320,00
Contas a Receber Valor Total 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
1 3.900.000,00 1.300.000,00 1.300.000,00 1.300.000,00
2 3.900.000,00 1.300.000,00 1.300.000,00 1.300.000,00
3 3.900.000,00 1.300.000,00 1.300.000,00 1.300.000,00
4 3.900.000,00 1.300.000,00 1.300.000,00 1.300.000,00
5 3.900.000,00 1.300.000,00 1.300.000,00 1.300.000,00
6 3.900.000,00 1.300.000,00 1.300.000,00 1.300.000,00
7 3.900.000,00 1.300.000,00 1.300.000,00 1.300.000,00
8 3.900.000,00 1.300.000,00 1.300.000,00 1.300.000,00
9 3.900.000,00 1.300.000,00 1.300.000,00 1.300.000,00
10 3.900.000,00 1.300.000,00 1.300.000,00 1.300.000,00
11 3.900.000,00 1.300.000,00 1.300.000,00
12 3.900.000,00 1.300.000,00
Total 1.300.000,00 2.600.000,00 3.900.000,00 3.900.000,00 3.900.000,00 3.900.000,00 3.900.000,00 3.900.000,00 3.900.000,00 3.900.000,00 3.900.000,00 3.900.000,00
Fornecedores Valor Total 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
1 1.800.000,00 900.000,00 900.000,00
2 1.800.000,00 900.000,00 900.000,00
3 1.800.000,00 900.000,00 900.000,00
4 1.800.000,00 900.000,00 900.000,00
5 1.800.000,00 900.000,00 900.000,00
6 1.800.000,00 900.000,00 900.000,00
7 1.800.000,00 900.000,00 900.000,00
8 1.800.000,00 900.000,00 900.000,00
9 1.800.000,00 900.000,00 900.000,00
10 1.800.000,00 900.000,00 900.000,00
11 1.800.000,00 900.000,00 900.000,00
12 1.800.000,00 900.000,00
Total 900.000,00 1.800.000,00 1.800.000,00 1.800.000,00 1.800.000,00 1.800.000,00 1.800.000,00 1.800.000,00 1.800.000,00 1.800.000,00 1.800.000,00 1.800.000,00
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Saldo Inicial 0,00 859.939,49 799.988,98 1.022.573,62 1.245.158,26 1.467.742,90 1.590.327,54 1.812.912,18 2.035.496,82 2.425.546,31 2.923.839,01 3.378.949,01
Entradas com vendas 1.300.000,00 2.600.000,00 3.900.000,00 3.900.000,00 3.900.000,00 3.900.000,00 3.900.000,00 3.900.000,00 3.900.000,00 3.900.000,00 3.900.000,00 3.900.000,00
Entradas Financiamentos 600.000,00 850.000,00
Entrada Aplicação financeira 108.243,21
Saldo em Caixa 1.900.000,00 4.309.939,49 4.699.988,98 4.922.573,62 5.145.158,26 5.367.742,90 5.490.327,54 5.712.912,18 5.935.496,82 6.433.789,52 6.823.839,01 7.278.949,01
Financiamento Invest. Inicial 65.060,51 65.060,51 65.060,51 65.060,51 65.060,51 65.060,51 65.060,51 65.060,51 65.060,51 65.060,51
Financiamento Capital de Giro 167.464,85 167.464,85 167.464,85 167.464,85 167.464,85 167.464,85
Aplicação Financeira 100.000,00
Fornecedores - CMV 900.000,00 1.800.000,00 1.800.000,00 1.800.000,00 1.800.000,00 1.800.000,00 1.800.000,00 1.800.000,00 1.800.000,00 1.800.000,00 1.800.000,00 1.800.000,00
água - luz - telefone 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00
prolabore 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00
salário + encargos 120.000,00 120.000,00 120.000,00 120.000,00 120.000,00 120.000,00 120.000,00 120.000,00 120.000,00 120.000,00 120.000,00
transporte 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00
marketing 45.000,00 45.000,00 45.000,00 45.000,00 45.000,00 45.000,00 45.000,00 45.000,00 45.000,00 45.000,00 45.000,00 45.000,00
IR 88.837,50 88.837,50 88.837,50 88.837,50 88.837,50 88.837,50 88.837,50 88.837,50 88.837,50 88.837,50 88.837,50
CS 53.302,50 53.302,50 53.302,50 53.302,50 53.302,50 53.302,50 53.302,50 53.302,50 53.302,50 53.302,50 53.302,50
Comissão 195.000,00 195.000,00 195.000,00 195.000,00 195.000,00 195.000,00 195.000,00 195.000,00 195.000,00 195.000,00 195.000,00
ICMS 702.000,00 702.000,00 702.000,00 702.000,00 702.000,00 702.000,00 702.000,00 702.000,00 702.000,00 702.000,00 702.000,00
PIS 64.350,00 64.350,00 64.350,00 64.350,00 64.350,00 64.350,00 64.350,00 64.350,00 64.350,00 64.350,00 64.350,00
COFINS 296.400,00 296.400,00 296.400,00 296.400,00 296.400,00 296.400,00 296.400,00 296.400,00 296.400,00 296.400,00 296.400,00
Total de Saídas 1.040.060,51 3.509.950,51 3.677.415,36 3.677.415,36 3.677.415,36 3.777.415,36 3.677.415,36 3.677.415,36 3.509.950,51 3.509.950,51 3.444.890,00 3.444.890,00
Saldo do Mês 259.939,49 -909.950,51 222.584,64 222.584,64 222.584,64 122.584,64 222.584,64 222.584,64 390.049,49 390.049,49 455.110,00 455.110,00
Saldo Final Acumul. 859.939,49 799.988,98 1.022.573,62 1.245.158,26 1.467.742,90 1.590.327,54 1.812.912,18 2.035.496,82 2.425.546,31 2.923.839,01 3.378.949,01 3.834.059,01
2o Passo - Calcular as prestações dos financiamentos de investimento inicial e do capital de giro e o montante da aplicação realizada no 6º mês para alimentar o Fluxo de Caixa.
Valor Financiado Prestação
Financiamento Investimento Inicial 600.000,00 65.060,51
Financiamento Capital de Giro 850.000,00 167.464,85
Aplicação Resgate
Aplicação Financeira 100.000,00 108.243,21
3o Passo - Realizar as análises de viabilidade – Payback Descontado – TIR – VPL – ILL – considerando uma Taxa Mínima de Atratividade de 2% ao mês.
Payback Descontado
Taxa Interna de Retorno
Valor Presente Líquido
Indice de Lucratividade Líquida
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