Administração fluxo de fundos da Meta Soluções em Móveis Planejados Ltda

Abordaremos aqui neste contexto um pouco sobre finanças empresarias baseadas no fluxo de caixa da Empresa Meta Soluções em Móveis Planejados Ltda., falaremos sobre o custo de oportunidade e a importância do Mercado de Capitais.

Este trabalho foi elaborado a partir das questões encontradas no portifilio individual cedido pela universidade do Norte do Paraná.

2 DESENVOLVIMENTO

A empresa Meta soluções em Moveis planejados começou seu trabalho em agosto de 2013, com duas linhas de produção, uma corte e montagem e outra com almoxarifado e manutenção. Com um saldo de R$ 1.970,00 devido ao empréstimo a ser pago nos meses de novembro e dezembro, pretende ainda comprar uma maquina no valor de R$25.000,00 e para este investimento conta com mais um empréstimo que a agencia credora disponibiliza para a empresa que este deve ser pago com entrada de R$10.000,00 e parcelas seguintes a partir de fevereiro.

Com esses dados elaboramos um fluxo de caixa que segue a seguir.

2-2 FLUXO DE CAIXA

RECEBIMENTOS SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO JANEIRO FEVEREIRO

A VISTA 5.904,00 6.268,80 6.498,90 7.389,00 6.434,10 5.244,00

COM 30 DIAS 9.643,20 10.239,04 10.614,87 12.068,70 10.509,03 8.565,20

COM 60 DIAS 4.132,80 4.388,16 4.549,23 5.172,30 4.503,87 3.670,80

EM CARTEIRA 4.750,00 890,00

EMPRESTIMOS + JUROS 5.250,00

RECEBIMENTOS VENDAS A PRAZO 9.643,20 14.371,84 15.003,03 16.617,93 15.681,33

TOTAL 10.654,00 16.802,00 20.870,74 22.392,03 23.052,03 26.175,33

PAGAMENTOS

FORNECEDORES 3.250,00 5.963,00 6.790,00 7.965,00 1.580,00 1.688,00

FOLHA DE PAGAMENTO 2.470,00 2.320,00 3.980,00 4.650,00 3.986,00 2.390,00

ALUGUEL 1.450,00 1.450,00 1.450,00 1.750,00 1.750,00 1.750,00

COMISSÕES 486,00 390,00 543,00 1.009,80 510,00 559,20

PUBLICIDADE 324,00 260,00 362,00 673,20 340,00 372,80

DESPESAS ADM 1.590,00 1.800,00 2.380,00 2.677,00 1.780,00 1.034,13

HONORARIOS 2.200,00 2.200,00 2.200,00 3.200,00 3.200,00 3.200,00

PGO EMPRESTIMOS - 2.123,00 2.089,00

IMPOSTOS 403,00 462,00 456,00 374,00 356,00 480,00

INVESTIMENTOS 10.000,00 15.000,00

JUROS S/ EMPRESTIMO 250,00

TOTAL 12.173,00 16.968,00 20.250,00 22.299,00 23.502,00 26.724,13

SALDO ANTERIOR 1.970,00 451,00 285,00 905,74 998,82 548,85

SALDO FINAL 451,00 285,00 905,74 998,82 548,85 0,05

Com esses dados os diretores da Empresa Meta Soluções necessitaram de esclarecimentos sobre finanças empresarias, começando com a importância do fluxo de caixa, que tem a função de informar o empresário sobre a situação da movimentação diária dos recursos financeiros, disponibilizando as informações pertinentes aos pagamentos, recebimentos e ao saldo, realizados e a se realizarem, de forma diária e acumulada.

A composição do fluxo de caixa pode variar muito, porém as informações devem estar estruturadas diariamente e de forma acumulada, informando os pagamentos, recebimentos e o saldo, ao longo do tempo. O resultado acumulado do fluxo de caixa, quando negativo, pode significar o óbvio: a empresa está gastando mais que a sua receita permite.

O custo de oportunidade representa o valor sacrificado pela empresa em termos de remuneração. Podemos entender o custo de oportunidade como a possibilidade de um ganho ou perda onde exista mais de uma opção, ou seja, é aquilo que você pode deixar de ganhar em uma transação por escolher uma determinada opção. Pode-se dizer que se existe um Recurso R, e duas opções A e B, o custo de oportunidade de usar o R para A é B, e o de usar o R para B é A.

Mas para entender isso tudo devemos entender também o que é orçamentos empresariais que se faz necessário para que