Analise Contabil

Rol de contas do Exercício da Empresa LS Cosméticos Ltda

Contas D/C Classificação 31/12/2012

Ações em tesouraria Débito Patrimônio líquido 500.000

Adiantamento de clientes Crédito Passivo circulante 750.000

Adiantamento para viagem (empregado) Débito Ativo circulante 4.000

Adiantamento a terceiros Débito Ativo circulante 36.000

Ágio na emissão de ações Crédito Patrimônio líquido 250.000

Almoxarifado Débito Ativo circulante 140.000

Aluguéis pagos antecipadamente Débito Ativo circulante 300.000

Amortização acumulada Crédito Ativo não circulante 170.100

Antecipação de férias (empregados) Débito Ativo circulante 15.000

Aplicação de liquidez imediata Débito Ativo circulante 60.000

Ativos para futuros utilização Débito Ativo não circulante 640.000

Caixa Débito Ativo circulante 42.000

Capital a integralizar Débito Patrimônio líquido 400.000

Capital Social (autorizado) Crédito Patrimônio líquido 4.000.000

Cheques em cobranças Débito Ativo circulante 80.000

Clientes Débito Ativo circulante 1.200.00

Cofins Débito Resultado 1.283.000

Cofins a recuperar Débito Ativo circulante 125.000

Comissões sobre vendas Débito Resultado 260.000

Custo das mercadorias/produtos vendidos Débito Resultado 24.000.000

Debêntures (conversíveis em ações curto prazo) Crédito Passivo circulante 1.600.000

Debêntures (conversíveis em ações de longo prazo) Crédito Passivo não circulante 274.000

Depósitos Bancários a vista Débito Ativo circulante 180.000

Depreciação Acumulada Crédito Ativo não circulante 474.900

Depreciação e Amortização Débito Resultado 645.000

Descontos Concedidos Débito Resultado 125.000

Descontos obtidos Crédito Resultado 88.000

Devedores Mobiliários Débito Ativo circulante 200.000

Direitos Autorais Débito Ativo não circulante 200.000

Duplicatas Descontadas Crédito Ativo circulante 400.000

Empréstimo (longo prazo) Crédito Passivo não circulante 2.100.000

Empréstimo (parcela de curto prazo) Crédito Passivo circulante 800.000

Empréstimo a receber de terceiros (curto prazo) Débito Ativo circulante 320.000

Energia Elétrica Débito Resultado 170.000

Férias a pagar Crédito Passivo circulante 420.000

FGTS (pessoal de vendas) Débito Resultado 320.000

FGTS a recolher Crédito Passivo circulante 88.000

Fornecedores Crédito Passivo circulante 3.200.000

Ganhos de conversão de operações- taxas de câmbio Crédito Resultado 360.000

ICMS a compensar Débito Ativo circulante 68.000

ICMS recolher Crédito Passivo circulante 860.000

Imobilizado em andamento Débito Ativo não circulante 1.320.000

Imposto de renda e Contribuição social Débito Resultado 1.180.000

Imposto e Contribuições a recuperar (longo prazo) Débito Ativo não circulante 680.000

Imposto incidentes sobre vendas Débito Resultado 8.000.000

INSS (pessoal de vendas) Débito Resultado 800.000

Instalações Débito Ativo não circulante 2.500.000

IPI a recolher Crédito Passivo circulante 600.000

IR a pagar Crédito Passivo circulante 1.200.000

IR a restituir Débito Ativo circulante 40.000

Juros pagos ou incorridos Débito Resultado 232.000

Juros recebidos ou aferidos Crédito Resultado 246.000

Maquinas, aparelhos, e equipamentos Débito Ativo não circulante 2.000.000

Marcas Débito Ativo não circulante 640.000

Matéria prima Débito Ativo circulante 860.000

Materiais auxiliares e de consumo Débito Resultado 80.000

Materiais de acondicionamentos e embalagem Débito Ativo circulante 600.000

Mercadorias em trânsito Débito Ativo circulante 850.000

Móveis e utensílios Débito Ativo não circulante 350.000

Obra de arte Débito Ativo não circulante 360.000

Obrigações