Atps Análise De Investimento

ETAPA 2

Passo 1: A Montagem do Fluxo de Caixa Relevante Para Análise de Investimentos.

O Fluxo de Caixa da análise de investimentos deverá ser projetado, ou seja uma estimativa de ganhos ou perdas futuros. A análise de investimento resume em ver a viabilidade do investimento econômico- financeiro. O lucro contábil, por sua vez, não atende a esse critério, visto que por definição, só se contabilizam valores já ocorridos.

O Fluxo de Caixa Projetado trata do Futuro, ao passo que o Lucro Contábil trata do passado.

O Fluxo de Caixa Relevantes é composto basicamente por três partes: Investimento Inicial ou nos Períodos Iniciais; Retornos de Caixa do Investimento e Valores Residuais.

Passo 2: Elabore os cálculos e estimativas a seguir:

a) Estime o Preço de venda Unitário e a Quantidade Mensal a ser Comercializada.

O valor a ser cobrado por cada serviço será mediante o porte da empresa, sendo pré-estabelecido o valor base de R$ 320,00 para a prestação dos serviços contábeis, fiscal e departamento pessoal.

Para suprir as despesas fixas e ainda gerar lucro será necessária uma cartela de 30 clientes mensalmente.

b) Calcule o Faturamento Anual, Multiplicando o valor mensal por 12.

Quantidade de Clientes Valor p/ cada Trabalho Realizado Valor Total Mensal

30 R$ 320,00 R$ 9.600,00

Faturamento Mensal Período Faturamento Anual

R$ 9.600,00 12 meses R$ 115.200,00

c) Estime o faturamento da empresa para os próximos 5 anos, repetindo os valores anuais obtidos no item anterior.

Faturamento Anual Período Faturamento Previsto

R$ 115.200,00 5 anos R$ 576.000,00

PROGRAMA DE SERVIÇOS PRESTADOS - ESTIMATIVAS DE RECEITAS

Descrição Unidade Preços Unitários Ano 1 Ano 2

Quant. Valores Quant. Valores

Acesssoria 1 R$ 320,00 360 R$ 115.200,00 360 R$ 115.200,00

Total Geral R$ 115.200,00 R$ 115.200,00

PROGRAMA DE SERVIÇOS PRESTADOS - ESTIMATIVAS DE RECEITAS

Descrição Ano 3 Ano 4 Ano 5

Quant. Valores Quant. Valores Quant. Valores

Acesssoria 360 R$ 115.200,00 360 R$ 115.200,00 360 R$ 115.200,00

Total Geral R$ 115.200,00 R$ 115.200,00 R$ 115.200,00

d) Estime os custos e despesas mensais, com base na quantidade definida no item a.

DESPESAS FIXAS

MATERIAL CONSUMO (HIGIÊNE/COPA/COZINHA) R$ 150,00

MATERIAL ESCRITÓRIO R$ 500,00

SERVIÇOS CONSULTORIA (IOB) R$ 300,00

SERVIÇO SUPORTE TÉCNICO R$ 300,00

PRESTAÇÃO SERVIÇOS (DIARISTA/FAXINA) R$ 200,00

ALUGUEL R$ 800,00

ÁGUA R$ 20,00

ENERGIA R$ 200,00

INTERNET R$ 90,00

TELEFONE R$ 200,00

SALÁRIOS R$ 4.250,00

COMBUSTÍVEL R$ 250,00

Total R$ 7.260,00

e) Estime os custos e despesas anuais, multiplicando por 12 o valor obtido no item anterior.

Despesas Mensais Período Despesas Anuais

R$ 7.260,00 12 meses R$ 87.120,00

f) Estime os demais valores solicitados na planilha, como por exemplo: lista de investimento inicial, insumos (se for o caso), valor da mão-de-obra com os respectivos encargos trabalhistas, tributos e contribuições, contas do balanço patrimonial, etc.

INVESTIMENTO INICIAL

DESCRIÇÃO INVEST. VALOR $

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