Atps ENERGIA DE CAPITAL

Etapa 03

Passo 1

Em 21/08 - Compra de móveis e utensílios nas seguintes condições: parte a vista através do banco, R$ 5.000; parte a prazo, mediante títulos, R$ 10.000;

Em 21/08 - Pagamento de seguros, por meio de um cheque emitido contra o Banco, R$ 2.500;

Em 22/08- Venda a vista com entrada no Banco, de parte do terreno, pelo preço de R$ 50.000;

Em 22/09 - Pagamento, com cheque, de parte de “Contas a pagar”, no valor de R$ 53.000;

Em 24/09 - Aumento de capital social, com depósito em conta corrente no valor de R$ 200.000.

Em 25/09 - Depósito bancário, em dinheiro, R$ 4.000.

Em 25/10 - Recebimento de clientes no valor de R$ 80.000; o valor foi depositado na conta corrente da empresa.

Em 25/10 - Pagamento, através do caixa, de energia elétrica a pagar no valor de R$ 1.230.

Em 27/10 - Pagamento, com cheque, de empréstimo no valor de R$ 50.000.

Em 27/11 - Pagamento com cheque à fornecedores no valor de R$ 150.000.

Em 28/11 - Compra de materiais de escritório – estoque, através do caixa, no valor de R$ 500.

Em 29/12 - Compra de materiais de limpeza – estoque, através do caixa, no valor de R$ 1.200.

Em 29/12 - Retirada de R$ 6.000, da conta corrente da empresa, para compor o fundo fixo de caixa.

Em 29/12 - Aquisição de veículos, à vista cheque emitido contra o banco, por R$ 25.000.

Em 31/12 - Compra de estoque de mercadorias, à prazo, no valor de R$ 45.000.

DIÁRIO

1 D – MOVEIS E UTENSILIOS 15.000

C – BANCO 5.000

C – DUPICATAS A PAGAR 10.000

2 D – SEGUROS 2.500

C - BANCO 2.500

3 D – BANCO 50.000

C - TERRENO 50.000

4 D – CONTAS A PAGAR 53.000

C - BANCO 53.000

5 D - BANCO 200.000

C – CAPITAL SOCIAL 200.000

6 D - BANCO 4.000

C - CAIXA 4.000

7 D - BANCO 80.000

C – DUPLICATAS A RECEBER 80.000

8 D – CONTA DE LUZ 1.230

C – CAIXA 1.230

9 D – EMPRESTIMO 50.000

C – BANCO 50.000

10 D - FORNECEDORES 150.000

C - BANCO 150.000

11 D – MATERIAIS DE ESCRITORIO 500

C - CAIXA 500

12 D – MATERIAIS DE LIMPEZA 1.200

C - CAIXA 1.200

13 D - CAIXA 6.000

C - BANCO 6.000

14 D - VEICULO 25.000

C - BANCO 25.000

15 D - ESTOQUE 45.000

C – DUPLICATAS A PAGAR 45.000

PASSO 02

RAZÃO

Contas Patrimoniais

ATIVO

CAIXA BANCO ESTOQUE DUPLICATAS A RECEBER

12.000 1.230 500.000 5.000 490.000 180.000 80.000

6.000 500 50.000 2.500 45.000

1.200 200.000 50.000

4.000 4.000 150.000

80.000 6.000

- - - 25.000 - - - -

11.070 542.500 53.000 535.000 100.000

MOVEIS E UTENSILIOS TERRENO MAT. ESCRITORIOS MAT. LIMPEZA

86.000 100.000 50.000 17.000 2.550

15.000 500 1.200

- - - - - - - -

101.000 50.000 17.500 3.750

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