Auditoria Avançada-Estudo De Caso

Referência utilizada:

Conferido: √

Cálculo Conferido: ∑

Papel de trabalho padronizado.

PROCEDIMENTO DE AUDITORIA

Cliente: TAKUMTUDO S/A.

Auditor: Carlos Cezar Conferido: Aísio Aragão Data

28/03/2013

Estrutura: Caixa Referência: A

1- Verifique a conta fundo fixo da empresa e confirme se o saldo da contagem física está em consonância com saldo do balanço.

A √ ∑

2- Prepare um demonstrativo evidenciando o resultado de sua contagem no qual constituirá sua folha mestre.

A.1√ ∑

3- Analise a diferença entre a contagem física e o resultado apurado caso exista.

A.2√ ∑

4- Verifique se as prestações de contas de adiantamentos estão devidamente finalizadas e baixadas, bem como as pequenas despesas.

A.3√ ∑

A.4

5- Verificar adiantamentos realizados, se baixados em 48hs conforme a norma da empresa.

A.5√ ∑

5.1- Despesas bancárias

A5.1√ ∑

5.2- Vendas com Notas Fiscais

A5.2√ ∑

6- Elaborar relatório de recomendações

A.6√ ∑

Empresa

AUEX Empresa Auditada

TAKUMTUDO S/A Trabalho Controle de Caixa fundo fixo.

Data

28/03/2013

Data da Contagem: 31/12/2013 Horário: 12hs

Responsável do caixa: Weslace Gomes do Nascimento Valor do caixa: 10.000,00

Contagem:

Células e moedas

Comprovante de depósito

Depósitos diversos

Adiantamentos para confraternização

Adiantamento de viagens a serviço

3ª via de Notas Fiscais

(-) Troco fundo fixo

Total

(-)

Diferença (a-b) Valor:

1.180,00

4.200,00

1.100,00

5.000,00

3.300,00

15.000,00

150,00

29.780,00 (a)

10.000,00 (b)

19.780,00

Preparado Por: Carlos Cezar Revisado Por: Aísio Aragão Referente: A.1√ ∑

Empresa

AUEX Empresa Auditada

TAKUMTUDO S/A Trabalho

Controle do Caixa Fundo Fixo. Data

28/03/2013

a) Total do Caixa

b) Total da contagem

Diferença

Detalhamento da Diferença

Despesa Bancária

3ª via de Notas Fiscais

Total da Diferença

29.780,00

10.000,00 (-)

19.780,00

4.200,00 (-)

15.000,00 (-)

580,00

Conclusão: Após a conclusão, verificou-se a diferença de 580,00.

Recomendação: Repor valor ao caixa.

Preparado por: Carlos Cezar Revisado por: Aísio Aragão Referente: A.2√ ∑

Empresa

AUEX Empresa Auditada

TAKUMTUDO S/A Trabalho

Controle do Caixa Fundo Fixo. Data

28/03/2013

AVS 1002 15/02/2012

AVS 1003 15/02/2012

AVS 1004 29/04/2012

Total

1.100,00

1.100,00

1.100,00

3.300,00

Conclusão: Prestação de contas fora do prazo de 48hs, conforme norma da empresa.

Recomendação: Solicitar a prestação de contas imediato.

Preparado Por: Carlos Cezar Revisado Por Aísio Aragão Referente: A.3/A.4√ ∑