BUDGETES DE EMPRESAS

ORÇAMENTOS EMPRESARIAIS

Castanhal - PA

2013

ORÇAMENTOS EMPRESARIAIS

Castanhal Pa

2013

SUMÁRIO

1 INTRODUÇÃO .... .............................................................................................. 04

2 DESENVOLVIMENTO.......................................................................................... 05

2.1 FLUXO DE CAIXA PROJETADO ..................................................................... 05

2.2 DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA ....................................................... 06

2.2.1 Método Direto ............................................................................................... 07

2.3 RELATORIO DE CONSULTORIA .................................................................... 09

2.3.1 Importancia do Fluxo de Caixa Financeiro ..................................................... 09

2.3.2 Diferença entre DVA e DFC ........................................................................... 09

2.3.3 A DFC e a DVA são obrigatorias para quais empresas? ............................... 10

2.3.4 Toda empresa deve possuir orçamentos empresárias? ................................ 10

2.3.5 O que são orçamentos empresarias, exemplifique......................................... 10

2.3.6 Qual a diferença entre Imposto, Taxa e Contribuiçõe..................................... 11

2.3.7 O que é Competência Tributária .................................................................... 11

2.4 CÁLCULOS ....................................................................................................... 12

2.4.1 Média Aritmética do total de recebimentos projetados .................................. 12

2.4.2 Desvio Padrão Amostral do total de recebimentos projetados....................... 12

2.4.3 Coeficiente de Variação (CV) do total de recebimentos projetado ................ 12

2.4.4 Variação percentual (%) do total de pagamentos projetados.......................... 13

2.5 REGIONALIZANDO........................................................................................... 13

2.5.1 Principais controles financeiros utilizados pelos empresários ........................ 13

3 CONCLUSÃO....................................................................................................... 16

BIBLIOGRAFIA........................................................................................................ 17

1 – INTRODUÇÃO

Uma das principais razões para o fracasso de empresas no nosso país é a falta de planejamento em relação aos aspectos financeiros. De acordo com dados do SEBRAE, mais de 70% das micro e pequenas empresas brasileiras fecham as portas nos primeiros cinco anos de vida. Por isso a tomada de decisões determina o futuro de uma entidade, independente de qualquer outro ponto que muitos consideram mais importantes, exatamente em função disto nosso trabalho visa demonstrar e explicar este tema para que possamos ter um entendimento de maneira clara e direta da real importância de um bom planejamento, pois muitos têm a idéia de que o orçamento apenas se aplica a uma cotação de valores para compra.

2 DESENVOLVIMENTO

2.1 FLUXO DE CAIXA PROJETADO

O fluxo de caixa é uma ferramenta que traduz literalmente a real situação da empresa. Ele conta uma historia detalhada do que está acontecendo dia a dia na empresa. Diante disso ele é fundamental para ler a situação da empresa, a projeção do caixa favorece através de uma analise antecipada dos possíveis cenários. Isso possibilita uma tomada de decisão mais acertada a respeito do que fazer com as sobras de caixa e como enfrentar as faltas

FLUXO DE CAIXA PROJETADO

RECEBIMENTO SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO JANEIRO FEVEREIRO

A VISTA 5.904,00 6.268,80 6.498,90 7.389,00 6.434,10 5.244,00

COM 30 DIAS - 9.643,20 10.239,04 10.614,87 12.068,70 10.509,03

COM 60 DIAS 4.132,80 4.388,16 4.549,23 5.172,30

EM CARTEIRA 4.750,00 890,00

EMPRÉSTIMOS + JUROS 5.250,00

TOTAL RECEBIMENTO 10.654,00 16.802,00 20.870,74 22.392,03 23.052,03 26.175,33

PAGAMENTOS