Banco Quebra Galho

2 DESENVOLVIMENTO

Com Base no balanço patrimonial da empresa Analítica LTDA, demonstrado no quadro abaixo, buscamos contribuir para que ela possa tomar decisões financeiras adequadas para solucionar seu problema de capital de giro

2.1 RESUMO DO BALANÇO PATRIMONIAL LEVANTADO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2012.

Ativo Passivo

Circulante Circulante

Disponível Fornecedores 400.000,00

Caixa e bancos 300.000,00 Patrimônio Liquido

Não Circulante Capital Social 400.000,00

Imobilizações

Máquinas e equip. 400.000,00 Resultado corrente - 100.000,00

Total 700.000,00 Total 700.000,00

Em virtude da defasagem de R$ 100.000,00 apresentada no Balanço Patrimonial em 2012, ela procurou o Banco Quebra Galho S/A, para cobrir suas obrigações de curto prazo. A proposta apresentada pelo banco foi:

PROPOSTA FINANCEIRA DO BANCO QUEBRA GALHO S/A

Valor do empréstimo 100.000,00

Taxa de contrato 500,00

Percentual de juros ao mês 2,50%

Quantidade de prestações 12

A taxa de contrato foi integrada ao valor do financiamento, e o Sistema de juros é o Composto. As prestações são fixas e a primeira prestação tem vencimento em 30 dias.

O Calculo das prestações do empréstimo será o seguinte:

PV= 100.500,00

I=2,50%

N=12

PMT= 9.797,46

Além do calculo do valor das prestações a empresa tem ainda outro desafio a resolver, o qual esta relacionado a venda de serviços, conforme a tabela abaixo:

DEMONSTRAÇÃO DOS CUSTOS DA PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS

Valor da mão de obra direta 45.000,00

Valor dos materiais diretos aplicados 25.000,00

Valor do contrato 140.000,00

Valor líquido pela venda do serviço 70.000,00

Enquanto a empresa estava sozinha no mercado, o preço praticado era o demonstrado na tabela, porém outro fornecedor esta oferecendo o mesmo serviço, e a Analítica LTDA, agora vai precisa rever seus custos, uma vez que o preço máximo que o mercado está disposto a pagar é de R$ 130.000,00.

A empresa Analítica LTDA recebeu a proposta para fechar dois (2) contratos pelo valor de R$ 260.000,00, com pagamento à vista.

Ao consultar seus fornecedores de mão de obra, que é totalmente terceirizada, ela conseguiu um acordo para fixar o percentual da mão de obra direta em 22% do valor do contrato. Quanto aos materiais, o percentual ficou fixado em 24% sobre a mesma base.

A planilha abaixo demonstra o lucro liquido pela venda do serviços, considerando a proposta feita para a empresa. Nela percebe-se também que o percentual de lucro após a dedução das despesas com materiais e mão de obra foi de 54%, já o lucro líquido nos dois contratos foi de R$ 140.400,00, portanto o lucro liquido por contrato da empresa Analítica LTDA foi de R$ 70.200,00.

ANALÍTICA LTDA

Despesas com mão de obra Despesas com materiais Lucro

Percentual 22% 57.200,00 Percentual 24% 62.400,00 Percentual 54% 140.400,00

Lucro Liquido por contrato 70.200,00

Como a empresa Analítica Ltda. atua do segmento de informática revendendo produtos nacionais e importados. Muitas vezes a empresa já se deparou com produtos nacionais tão bons quanto os importados. Por outro lado a atual política cambial e de comércio exterior interfere nos preços dos produtos importados, tanto quando os impostos pesam sobre os produtos nacionais.

A Analítica tem preferência por comprar produtos de informática via Mercosul, uma vez que este Bloco proporciona o intercâmbio cultural, econômico e social, além da livre circulação de bens, serviços e produção entre os países que integram o bloco por meio da eliminação dos direitos aduaneiros e restrições; a definição de uma tarifa externa comum e a adoção de uma política comercial comum em foros econômicos regionais; a coordenação das políticas macroeconômicas e setoriais entre os membros, nas áreas de comércio exterior, agricultura, indústria e sobre os aspectos fiscal, monetário, cambial e de capitais; o compromisso dos membros em harmonizar as legislações para fortalecer o processo de integração.

O Mercado Comum do Sul – MERCOSUL, como é conhecido, é a união aduaneira (livre-comércio intrazona e política comercial comum) de cinco países da América do Sul. Em sua formação original, o bloco era composto por Argentina, Brasil, Paraguai e Uruguai. Em virtude da remoção de Fernando Lugo da presidência do Paraguai, o país foi temporariamente suspenso do bloco (até abril de 2013); esse fato tornou possível a adesão da Venezuela como membro pleno do Mercosul a partir do dia 31 de julho de 2012 , inclusão até então impossível em razão do veto paraguaio.

Em 1991, quando o bloco começou a ser formado, o comércio do Brasil com os demais países do Mercosul alcançou o total de US$ 4,5 bilhões, segundo dados do Ministério do Desenvolvimento, Indústria e Comércio Exterior. Desse total, US$ 2,3 bilhões em exportações e US$ 2,2 em importações. Em 2010, o movimento comercial saltou para US$ 39,2 bilhões – dos quais US$ 22,6 bilhões em exportações e US$ 16,6 bilhões em importações. Apenas nos dois primeiros meses de 2011, as trocas entre os países do bloco alcançaram US$ 6,5 bilhões.

Em dezembro de 2011, foi realizado uma reunião entre os membros da cúpula do Mercosul, em Montevidéu, no Uruguai, para aprovada e criação de um mecanismo paralelo à chamada Lista de Exceção, a Tarifa Externa Comum (TEC), para impedir as importações consideradas predatórias à indústria local. O objetivo dessa reunião foi aumentar a margem de manobra para os países e proporcionar uma melhor gestão da política tarifária. O imposto de importação, que era em média de 12% a 13%, poderá checar a 35%, o máximo permitido pela Organização Mundial do Comércio (OMC).

A situação financeira da