Empréstimos

Empréstimos

Em termos financeiros, a dívida surge quando uma certa importância é emprestada por um certo prazo de tempo. Quem assume a dívida obriga-se a pagá-la da seguinte forma: o valor tomado emprestado mais os juros devidos, no prazo estipulado no acordo inicial.

Os empréstimos classificam-se em:

Curto e médio prazos: caracterizam-se por serem saldados até 3 anos.

Longo prazo: sofrem um tratamento especial por existir várias modalidades de restituição do principal e dos juros. Tais empréstimos têm suas condições previamente estipuladas por contrato entre as partes, ou seja, entre o credor e o devedor.

Amortização

Conceito: Ato de pagar as prestações que foram geradas mediante tomada de empréstimo.

Período de amortização: é o intervalo de tempo existente entre duas amortizações sucessivas.

Prazo de amortização: é o intervalo de tempo, durante o qual são pagas as amortizações.

Parcelas de amortização: corresponde às parcelas de devolução do principal, ou seja, do capital emprestado

Nos sistemas de amortização os juros serão sempre cobrados sobre o saldo devedor, considerando a taxa de juros compostos, sendo que, se não houver pagamento de uma parcela, levará a um saldo devedor maior, calculando juro sobre juro.

Saldo Devedor é o estado da dívida, ou seja, o débito, em um determinado instante de tempo.

Sistemas de Amortização

Definição: meios pelos quais vai se pagando uma dívida contraída, de forma que seja escolhida pelo devedor a maneira mais conveniente para ele.

Qualquer um dos sistemas de amortização pode ter, ou não, prazo de carência.

Prazo de carência: período compreendido entre o prazo de utilização e o pagamento da primeira amortização. Durante esse prazo o devedor só paga os juros.

Veremos agora os principais sistemas de amortização

Sistemas de Amortização Constante - SAC

As parcelas de amortização são iguais entre si. Os juros são calculados, a cada período, multiplicando-se a taxa de juros contratada (na forma unitária) pelo saldo devedor existente no período anterior.

Por este sistema o credor exige a devolução do principal em n parcelas iguais, incidindo os juros sobre o saldo devedor.

Prestação

Juro

Amortização

Períodos

Caixa de texto: Neste sistema as prestações são continuamente decrescentes.

C: 50.000

i: 1,5% a.m.

Amortizações mensais : 5

O principal foi emprestado no início do 1º mês e as prestações e os juros serão pagos no fim de cada mês, ou seja, sempre sobre o saldo devedor do período anterior. A amortização é mensal, a prestação é obtida somando-se, ao final de cada período, a amortização com os juros.

50.000 = 10.000

5

Mês

Saque

Saldo devedor

Amortização

Juros

Prestação

0

50.000,00

50.000,00

-

1

-

40.000,00

10.000,00

750

10.750,00

2

-

30.000,00

10.000,00

600

10.600,00

3

-

20.000,00

10.000,00

450

10.450,00

4

-

10.000,00

10.000,00

300

10.300,00

5

-

-

10.000,00