Estudos De Casos De Auditoria

Estudos de casos em auditoria

1 – Empresa: Cardoso dos Santos Ltda

2 – Ramo: Mercearia

3 – Equipe – Thamiris – Diretor AI e Janice – auditor sênior

CRONOGRAMA ANUAL

JAN FEV MAR ABR MAI JUN JUL AGO SET OUT NOV DEZ

AUDITOR FOLHA DE PAGAMENTO X X

AUDITOR DE ESTOQUE X X X

AUDITOR DE TRIBUTOS X X

AUDITOR FINANCEIRO X X

AUDITOR DE IRRF X X X

4 – Objetivos de auditoria de cada área:

Auditoria na folha de pagamento: Exames de controles internos de freqüência dos servidores; Controles exercidos e autorizações no pagamento de horas extras, gratificações e aumentos salariais e Exame da RAIS, CAGED, DIRF (Feito pela diretora AI – Thamiris)

Auditoria de Estoque: Exame físico – contagem de estoques de matérias-primas, em processo, acabados e materiais em consignação ou com terceiros. Documentos originais – exame documental das notas fiscais por compra e pagamentos; exame de contratos de compra e venda; exame documental das apropriações de matérias-primas e mão-de-obra; exame de atas e assembléias. (Feito pela diretora AI – Thamiris e auditora sênior – Janice)

Auditoria de tributos: Examinar o lucro presumido, a base de cálculo, percentual da base de cálculo, alíquotas, recolhimentos, códigos, informação na DCTF, opção pelo regime de caixa ou competência. (Feito pela auditora sênior Janice);

Auditor financeiro: demonstrações financeiras estão razoavelmente apresentadas de acordo com os princípios de contabilidade geralmente aceitos. (Feito pela diretora AI – Thamiris)

Auditoria de IRRF: Retenção do IRRF das pessoas físicas; (Feito pela auditora sênior – Janice)