FLUXO

FLUXO DE CAIXA – EXERCÍCIO

A CIA ABC, APESAR DE MANTER A REGULARIDADE DAS VENDAS, VEM APRESENTANDO INSUFICIÊNCIA DE CAIXA. PARA POSSIBILITAR UMA MELHOR ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA DA EMPRESA, O SEU DIRETOR ADMINISTRATIVO SOLICITOU AO DEPARTAMENTO DE CONTABILIDADE A ELABORAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA PROJETADO PARA OS PRÓXIMOS SEIS MESES.

NO MOMENTO, A CIA ABC APRESENTA A SEGUINTE PREVISÃO DE DADOS FINANCEIROS:

1 – PREVISÃO DE VENDAS: 10.000, 11.000, 12.000, 13.000, 14.000 E 15.000.

OBS.

- DO TOTAL DE VENDAS MENSAIS, 40% SÃO A VISTA, 30% TEM PAGAMENTO COM 30 DIAS E 30% COM 60 DIAS.

-OS IMPOSTOS SOBRE VENDAS GIRAM EM TORNO DE 5%, AS COMISSÕES DOS VENDEDORES SÃO DE 3% E OS GASTOS COM PROPAGANDA E PUBLICIDADE SÃO DE 2% SOBRE AS VENDAS.

2- AS DUPLICATAS A RECEBER, REFERENTES ÀS VENDAS JÁ EFETUADAS, TOTALIZAM R$ 2.500,00 NO MÊS E 1 E R$ 3.000,00 NO MÊS 2.

3- DE ACORDO COM O SETOR DE COMPRAS, A PREVISÃO DE PAGAMENTOS A FORNECEDORES É DE 3.000,00 3.500,00, 4.000,00, 4.500,00, 5.000,00 E 5.500,00.

4- O SETOR DE PESSOAL INFORMA A SEGUINTE PREVISÃO DE GASTOS COM SALÁRIOS E ENCARGOS SOCIAIS: MÉDIA MENSAL R$ 1.600,00. NO MÊS 1 HAVERÁ UM ACRÉSCIMO DE R$ 700,00, REFERENTE A UMA INDENIZAÇÃO TRABALHISTA. NO MÊS 6 HAVERÁ UM ACRÉSCIMO DE 50% REFERENTE A SEGUNDA PARCELA DE GRATIFICAÇÃO NATALINA.

5- A PREVISÃO PARA AS DESPESAS ADMINISTRATIVAS É A SEGUINTE:

1- O VALOR MENSAL DO ALUGUEL DO PRÉDIO É DE R$ 900,00, COM AUMENTO DE 10% A PARTIR DO MÊS 4;

2- AS OUTRAS DESPESAS ADMINISTRATIVAS E GERAIS(ÁGUA, LUZ, TELEFONE, CORREIO, MATERIAL DE ESCRITÓRIOE LIMPEZA) ESTÃO ORÇADAS EM 1.200,00, 1.300,00, 1.400,00, 1.500,00, 1.600,00 E 1.700,00.

6- DE ACORDO COM O SETOR FINANCEIRO, O SALDO DE CAIXA É R$ 1.500,00. A PARTIR DO MÊS 2, A EMPRESA DEVERÁ PAGAR AS PARCELAS DE UM EMPRÉSTIMOS BANCÁRIO, NO VALOR DE R$ 2.500,00 CADA PARCELA.

COM BASE NESTA INFORMAÇÕES, ELABORAR O FLUXO DE CAIXA DA CIA ABC