FLUXO DE CAIXA

SISTEMA DE ENSINO PRESENCIAL CONECTADO

BACHARELADO EM ADMINISTRAÇÃO DE EMPRESAS

Alexandre silva da rosa

PRODUÇÃO TEXTUAL INDIVIDUAL

Planejamento Empresarial

Pelotas/RS

2013

ALEXANDRE SILVA DA ROSA

PRODUÇÃO TEXTUAL INDIVIDUAL

Planejamento Empresarial

Trabalho apresentado ao Curso Bacharelado em Administração de Empresas - Universidade Norte do Paraná.

Professores: Fábio Proença, Karen Manganotti, Vânia Silva, Janaína Vargas.

Pelotas/RS

2013

SUMÁRIO

1. INTRODUÇÃO 3

2. DESENVOLVIMENTO 4

2.1 FLUXO DE CAIXA 4

2.2 RELATÓRIO DE CONSULTORIA 5

2.3 REGIONALIZANDO 10

3. CONCLUSÃO 12

REFERÊNCIAS BIBLIOGRÁFICAS 13

1. INTRODUÇÃO

O SETOR EMPRESARIAL TEM se tornado mais competitivo nas últimas décadas, aumentando seu grau de complexidade, e gerando incertezas quanto ao futuro e exigindo rápidas mudanças nas organizações.

Em uma economia cheia de incerteza e grande concorrência, o planejamento financeiro mostra-se como uma ferramenta para a boa gerência e algo necessário a sobrevivência da empresa. Planejar é traçar metas, elaborar planos direcionados ao projeto que se almeja por em prática.

Planejar as finanças da empresa é criar uma estratégia econômica para que os objetivos sejam atingidos, a curto ou longo prazo, da maneira mais estruturada e precisa. Este trabalho pretende atender a atividade individual proposta e subdivide-se em três itens: primeiramente, elabora-se o fluxo de caixa de uma empresa, partindo-se de dados fictícios disponibilizados pela própria atividade; na seqüência, desenvolve-se uma revisão teórica sobre assuntos relacionados à gestão financeira das empresas, como a importância do fluxo de caixa, conceituação de assuntos como custo de oportunidade, orçamentos empresariais, playback descontado, tributos e competência tributária, e mercado de capitais; Por fim, a terceira e última etapa do trabalho traz os resultados de uma pesquisa prática realizada junto à uma empresa agropecuária da região, onde procurou-se identificar as ferramentas de gestão utilizadas no planejamento financeiro.

2.DESENVOLVIMENTO

2.1 FLUXO DE CAIXA

Recebimentos Setembro Outubro Novembro Dezembro Janeiro Fevereiro

A Vista 5.904.00 6.268,80 6.498,90 7.389,00 6.434,10 5.244,00

Com 30 dias 9.643,20 10.239,04 10.614,87 12.068,70 10.509,03

Com 60 dias 4.132,80 4.388,16 4.549,23 5.172,30

Em carteira 4.750,00 890,00

Empréstimos +Juros 5.263,15

Total 10.654,00 16.802,00 20.870,74 22.392,03 23.052,03 26.188,48

Pagamentos Setembro Outubro Novembro Dezembro Janeiro Fevereiro

Fornecedores 3.250,00 5.963,00 6.790,00 7.965,00 1.580,00 1.688,00

Folha de Pagamento 2.470,00 2.320,00 3.980,00 4.650,00 3.986,00 2.390,00

Aluguel 1.450,00 1.450,00 1.450,00 1.750,00 1.750,00 1.750,00

Comissões 486,00 390,00 543,00 1.009,80 510,00 559,20

Publicidade 324,00 260,00 362,00 673,20 340,00 372,80

Despesas ADM 1.590,00 1.800,00 2.380,00 2.677,00 1.780,00 1.034,00

Honorários 2.200,00 2.200,00 2.200,00 3.200,00 3.200,00 3.200,00

PGO Empréstimos 2.123,00 2.089,00

Impostos 403,00 462,00 456,00 374,00 356,00 480,00

Investimentos 10.000,00 15.000,00

Juros S/ Empréstimo 263,15

Total 12.173,00 16.968,00 20.250,00 22.299,00 23.502,00 26.737,28

Saldo Anterior 1.970,00 451,00