FLUXO DE CAIXA

1 INTRODUÇÃO

A seguir veremos como se faz necessário controlarmos nossas receitas e nossas despesas. Montaremos um fluxo de caixa para apresentarmos a empresa Industrial Metas Soluções em Móveis Planejados. Este documento vai mostrar para os sócios, como estão financeiramente, desta forma poderão tomar as decisões corretas, tudo relatado em um relatório completo da real importação e aplicação do fluxo de caixa.

Dentro do relatório falaremos sobre custo de oportunidade, o que é, além de darmos exemplos. Trataremos da temática orçamentos empresariais, conceito. Qual a importância do Payback Descontado, quando realizado um empréstimo. Os diversos tipos de Tributos e suas diferenças. Como funciona a competência tributária e conceituaremos Mercado de Capitais, a empresa tendo sobres poderá escolher o melhor investimento.

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2 DESENVOLVIMENTO

2.1 FLUXO DE CAIXA

RECEBIMENTOS SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO JANEIRO FEVEREIRO

A VISTA 5.904,00 6.268,80 6.498,90 7.389,00 6.434,10 5.244,00

COM 30 DIAS 9.643,20 10.239,04 10.614,87 12.068,70 10.509,03

COM 60 DIAS 4.132,80 4.388,16 4.549,23 5.172,30

EM CARTEIRA 4.750,00 890,00

EMPRESTIMOS + JUROS 3.000,00 5.000,00

TOTAL 13.654,00 16.802,00 20.870,74 22.392,03 23.052,03 25.925,33

PAGAMENTOS

FORNECEDORES 3.250,00 5.963,00 6.790,00 7.965,00 1.580,00 1.688,00

FOLHA DE PAGAMENTO 2.470,00 2.320,00 3.980,00 4.650,00 3.986,00 2.390,00

ALUGUEL 1.450,00 1.450,00 1.450,00 175,00 1.750,00 1.750,00

COMISSÕES 486,00 390,00 543,00 1.009,80 510,00 559,20

PUBLICIDADE 324,00 260,00 362,00 673,20 340,00 372,80

DESPESAS ADM 1.590,00 1.800,00 2.380,00 2.677,00 1.780,00 1.034,13

HONORARIOS 2.123,00 2.123,00 2.123,00 2.089,00 2.089,00 2.089,00

PGO EMPRESTIMOS 10.000,00 15.000,00

IMPOSTOS 403,00 462,00 456,00 374,00 356,00 480,00

INVESTIMENTOS

JUROS S/ EMPRESTIMO 150,00 250,00

TOTAL 12.246,00 14.768,00 18.084,00 19.613,00 22.391,00 25.613,13

SALDO ANTERIOR - 1.442,00 - 4.437,80

SALDO FINAL 1.408,00 2.034,00 2.786,74 2.779,03 661,03 312,20

CUSTO DE OPORTUNIDADE

O custo de oportunidade implica em realizar uma escolha dentre tantas possíveis. Por exemplo, um individuo pode ter um recurso disponível e comprar um carro em vez de dar entrada em um imóvel. Em uma empresa, investir uma sobra em uma nova máquina em vez de investir na bolsa pode ser levado como exemplo.

Em termos teóricos, o custo de oportunidade dita a respeito de muitas possibilidade que pode ser estudada para maximizar a produtividade econômica da empresa.

2.2 REALTÓRIO CONSULTORIA

Por ser um dos instrumentos utilizados para auxiliar no controle dos recursos das empresas, tanto despesas quanto receitas, é com base nas suas informações que uma empresa poderá tomar decisões e criar projeções para o crescimento ou recuperação do negocio.

Segue algumas informações que um fluxo de caixa pode trazer:

- Necessidades de empréstimos quando for verificado que as saídas serão maiores que a entrada de recursos;

- Poder deslumbrar novas aplicações de investimento quando for haver sobra de recursos;

- Através de analises, diagnosticar variações e projeções já realizadas;

- poderá também planejar grandes investimentos, a expansão do negocio.

Se as informações de um fluxo de caixa forem bem organizadas, feitas de uma forma sistêmica, não deixarão uma empresa as cegas perante suas possibilidades de crescimento, nem tão pouco verão seus negócios ruírem por falta de informações, caso haja uma fragilidade financeira.

O orçamento empresarial nada mais é do que um plano financeiro que dará o norte para empresas poderem conduzir seus objetivos. É também um instrumento de controle para operações de longo e curto prazo.

Muitas empresas optam por realizar orçamentos anuais, onde metas propuseram.

Alguns tipos de orçamentos utilizados são:

• Orçamento estático: Focado em um único plano, uma só atividade, depois de feito não sofre mais alterações;

• Orçamento Flexível: Através deste modelo as empresas conseguem calcular sua capacidade, podendo saber