FLUXO DE CAIXA

1. O fluxo de caixa é um instrumento de gestão que fornece ao empresário importantes respostas para questões essenciais à vida da empresa. Leia o artigo disponível na Midiateca - O fluxo de caixa como ferramenta de gestão financeira e estratégia nas empresas de Danielle Zanetti Guimarães da Silva e Roberta Mendes Neiva, e responda as perguntas:

a) Qual a diferença entre planejamento estratégico e planejamento financeiro? (Use no máximo 10 linhas para a construção de sua resposta)

b) Qual a importância e a abrangência do fluxo de caixa? (Use no máximo 10 linhas para a construção de sua resposta)

Para o fluxo de caixa tornar-se referencia de gestão, é necessário que seja possível: mensurar o efeito resultante entre as decisões gerenciais e o acompanhamento dos processos vigentes, bem como fazer uma revisão continua desses processos no caso de eventuais mudanças nos negócios.

O planejamento estratégico tem como finalidade, informar aos tomadores de decisão, pensar e agir estrategicamente. Ele é um conjunto de conceitos para ajudar os líderes a tomar decisões e realizar ações importantes para a empresa. Já o planejamento financeiro, apresentado pelo Fluxo de Caixa é permitir a visualização de “sobras” ou falta de recursos monetários antes mesmo que tais fatos ocorram, possibilitando ao tomador de decisões planejarem melhor suas ações já que este estará subsidiado por uma visão mais abrangente acerca dos fatos, ocorridos ou a ocorrer nas finanças da empresa, tais como momentos de escassez de crédito, taxas de juros elevadas, queda do faturamento, entre outros, possibilitando, assim, uma gestão mais eficiente e eficaz. Ambos estão atrelados, porém com peculiaridades diferentes.

b) Qual a importância e a abrangência do fluxo de caixa? (10 linhas)

É imperativo que a organização tome consciência de suas necessidades, capacidades e recursos, de modo que possa tomar decisões bem fundamentadas sobre o melhor curso para suas ações no futuro.

O fluxo de caixa por ser uma ferramenta administrativa que registra e aponta as entradas e saídas de recursos provenientes das atividades de uma empresa, num período de tempo. A partir do momento em que se elabora o fluxo, é possível detectar com antecedência o volume de recursos necessários para a empresa, possibilitando evitar escassez ou excedentes.

Os fluxos operacionais abrange de forma geral todos os fatores externos e internos na captação do déficit e dos lucros nas operações de compra e vendas de ativos, depreciação, recebimentos de vendas, despesas, taxas, juros, inadimplência, etc., bem como os movimentos financeiros e legais verificados no período, como: pagamentos de empréstimos e financiamentos, movimentação do capital social, mobilizados, recolhimento de tributos, etc.

Fonte: http://pt.oboulo.com/o-fluxo-de-caixa-como-ferramenta-de-gestao-financeira-e-25097.html

2. Assista ao vídeo no You Tube “Controle suas contas via internet” no seguinte endereço: <http://www.youtube.com/watch?v=y6wgRL4n_20>. (Acesso em: 25 mar. 2013)

Em seguida, baseando-se em seu estudo sobre análise do fluxo de caixa, responda:

- Há a possibilidade de realizar essa aplicação para o uso pessoal? (Para a construção de sua resposta use de 15 a 20 linhas.) (2,0 pontos)

Diante da importância da administração financeira O fluxo de caixa não deve ser enfocado como uma preocupação exclusiva de uma empresa, logo é possível perceber que o planejamento financeiro não visa apenas o enriquecimento e aumento de capital. Ele é relevante para o sucesso pessoal e profissional e será o diferencial entre sonhadores e realizadores. O planejamento é o nosso mapa de navegação e nos mostra onde estamos, onde queremos chegar, quando chegaremos e quais os caminhos iremos percorrer.

A análise do fluxo de caixa leva a pessoa a acompanhar suas finanças O mesmo