FLUXOS DE CAIXA

1 INTRODUÇÃO

Quando um empreendedor decide abrir uma empresa, ele deve possuir algumas noções básicas de administração para gerenciar corretamente o seu projeto. Isso o ajuda a chegar ao seu objetivo de maneira profissional sem riscos obter prejuízos. Para chegar a este resultado, é interessante que o empreendedor tenha conhecimentos em ferramentas que possibilitam analisar os custos e as despesas de sua empresa, para que, dessa forma, tenha o melhor controle de seus gastos e um parâmetro visual de onde se deve investir e onde reduzir para manter o seu negócio obtendo lucros. Para isso a Industrial Meta Soluções em Móveis Planejados buscou esclarecimentos sobre finanças empresariais, em que esclarecerei todos os tópicos solicitados, elaborando também o fluxo de caixa projetado da empresa.

2 FLUXO DE CAIXA

3 RELATÓRIO DE CONSULTORIA

O fluxo de caixa é um instrumento eficaz para empresa que pretende ter um controle de saídas e entradas de recursos financeiros. É uma ferramenta de análise financeira em curto prazo, e hoje com a grande competitividade no mercado, as empresas não podem abrir mão de uma ferramenta como esta. O objetivo deste trabalho é mostrar a grande importância de se ter um fluxo de caixa disposição da empresa. A problemática a ser analisada é o desconhecimento desta ferramenta pela maioria dos empresários, gestores, administradores, contadores. A metodologia adotada para elaboração deste artigo é utilização de pesquisa bibliográfica, buscando as informações sobre esta demonstração, com utilização de livros, artigos e Monografias. O resultado deste trabalho mostra o desconhecimento dos empresários desta ferramenta. A conclusão é que o fluxo de caixa é extremamente importante para as empresas, para que ela tenha um controle eficaz.

O custo de oportunidade é um termo usado em economia para indicar o custo de algo em termos de uma oportunidade renunciada, ou seja, o custo, até mesmo social, causado pela renúncia do ente econômico, bem como os benefícios que poderiam ser obtidos a partir desta oportunidade renunciada ou, ainda, a mais alta renda gerada em alguma aplicação alternativa.Em outras palavras, quando decidimos comprar um determinado bem, alocando assim parte do nosso capital para adquiri-lo, estamos abrindo mão (renunciando) de investir esse dinheiro numa aplicação financeira (oportunidade renunciada), deixando assim de obter o maior retorno financeiro possível.

Exemplo: Quando você decide ir à concessionária e pagar, digamos, R$ 30 mil num veículo, você não está apenas imobilizando R$ 30 mil do seu patrimônio (na verdade, será menos que isso, pois o valor do carro cai consideravelmente assim que sai da loja) ou R$ 250 de combustível mensalmente ou R$ 150 do seguro rateado em 12 meses ou todos os outros gastos para manter o bem. Além de tudo isso, você também está deliberadamente abrindo mão (renunciando) de receber aproximadamente R$ 240 mensalmente enquanto tiver o carro.Ao optar por comprar o carro e renunciar a rentabilidade desse capital investido hipoteticamente em títulos públicos, a uma taxa líquida de 0,8% ao mês (R$ 30.000 * 0,008 = R$ 240,00), devemos passar a considerar esse custo de oportunidade dentre os gastos com o automóvel.

Pode-se definir o orçamento empresarial como“um enfoque

sistemático e formal à execução das atividades de planejamento, coordenação e controle daadministração.” (WELSCH, 1983, p. 21). Dentre os níveis orçamentários, dois são de nosso particular interesse:

a) orçamento financeiro: caracterizado por estimar os recursos financeiros

necessários à compra de ativos, bem como por projetar o fluxo de caixa,

os financiamentos e os investimentos a curto prazo;

b) orçamento operacional: caracterizado por descrever o resultado das

atividades operacionais da empresa: vendas, produção e estoques de

produtos.

O Pay Back descontado é uma das técnicas de análise de investimento mais comuns que existem. Consiste em umas das alternativas mais populares ao VPL. Sua principal vantagem em relação ao VPL consiste em que a regra do Pay Back leva em conta o tempo do investimento e consequentemente é uma metodologia mais apropriada para ambientes com risco elevado.Este método visa calcular o nº de períodos ou quanto tempo o investidor irá precisar para recuperar o investimento realizado. Um investimento significa uma saída imediata de dinheiro. Em contrapartida se espera receber fluxos de caixa que visem recuperar essa saída. O Pay Back calcula quanto tempo isso irá demorar.As pessoas (inclusive as que não têm muito conhecimento em finanças) usam constantemente esse método. Vejamos um exemplo prático aplicado ao nosso dia-a-dia.Exemplo: João deseja comprar um micro computador no valor de R$ 1600,00. O salário de João é de R$ 4000,00. Ele costuma gastar em média para o seu sustento e o de sua família aproximadamente 90% do seu salário. Os 10% de renda estão destinados a seus gastos sejam para a poupança ou para o consumo imediato. João sabe que dispõe de R$ 400,00 para gastar mensalmente com o que quiser. Assim sendo João decidiu comprar o computador e ao chegar à loja conversou com o gerente e com seu "bom papo" conseguiu com que o gerente dividisse o computador em quatro vezes sem juros. Assim sendo, a primeira coisa que veio a sua cabeça, e que viria a cabeça de todos nós, é quanto tempo ele levará para pagar o computador. Usando uma simples conta, chegaríamos a conclusão de que João iria demorar quatro meses para pagar o computador, pois o mesmo é quatro vezes maior do que o preço que João pode gastar por mês (1600 = 4 * 400). Diríamos então que o Pay Back desse investimento é de quatro períodos.

Muitas pessoas se confundem quanto a contribuições, taxas e impostos. Por isso a seguir trago a definição de cada um destes itens.

Imposto - Não há uma destinação específica para os recursos obtidos por meio do recolhimento dos impostos. Em geral, é utilizado para o financiamento de serviços universais, como educação e segurança. Eles podem incidir sobre o patrimônio (como o IPTU e o IPVA), renda (Imposto de Renda) e consumo, como o IPI que é cobrado dos produtores e o ICMS que é pago pelo consumidor.

Taxa - esse tributo está vinculado (contraprestação) a um serviço público específico