FLUXOS DE CAIXA

SISTEMA DE ENSINO PRESENCIAL CONECTADO

BACHARELADO EM ADMNISTRAÇÃO

MARCELO RANGEL DE JESUS SILVA

FLUXOS DE CAIXA

BERNARDO SAYÃO-TO

2013

MARCELO RANGEL DE JESUS SILVA

FLUXOS DE CAIXA

A MELHOR MANEIRA DE TER UM NEGOCIO SUSTENTAVEL

Trabalho apresentado ao Curso de Administração da UNOPAR- Universidade Norte do Paraná, para as disciplinas: Adminstraçao Financeira e Orçamentaria, Mercado de Capitais e Direito Tributário.

Professores: Fábio Proença, Karen Manganotti, Vânia Silva e Janaína Vargas.

BERNARDO SAYÃO-TO

2013

SUMÁRIO

1. INTRODUÇÃO ..............................................................................................4

1.2 FLUXO DE CAIXA........................................................................................4

1.3 DESENVOLVIMENTO..................................................................................5

1.4 ORÇAMENTO DE MATÉRIA........................................................................6

2. ORÇAMENTO DE PRODUÇÃO.....................................................................6

2.1 CONCLUSÃO...............................................................................................9

REFEFÊNCIAS BIBLIOGRAFICAS..................................................................12

1. INTRODUÇÃO

O presente trabalho tem por objetivo mostrar a importância do fluxo de caixa como ferramenta necessária ao crescimento, fortalecimento e existência de uma empresa .Neste trabalho tambem foi abordado um projeto de criação de um novo seguimento de uma empresa de Automóveis que busca meios de viabilizar um projeto. Com o estudo em Disciplinas de administraçao Financeira e orçamentaria , mercado de capitais,direito tributario e seminario lll dando base para criação e elaboração de pesquisas e analises dos pontos necessários para tornar um planejamento em um negócio sustentável lucrativo.

1.2 FLUXO DE CAIXA

Setembro Outubro Novembro Dezembro Janeiro Fevereiro Março Abril

Saldo inicial 1.970,00 451,00 285,00 905,74 998,77 548,80 - 8.069,07

Recebimentos 10.654,00 16.802,00 20.870,74 22.392,03 23.052.03 20.925.33 13.069,07 3.670,80

Empréstimos 5.263,16

Total 12.624,00 17.253,00 21.155,74 23.297,77 24.050,80 26.737,29 13.069,07 11.739,87

Fornecedores 3.250,00 5.963,00 6.790,00 7.965,00 1.580,00 1.688,00 - -

Folha de Pagamento 2.470,00 2.320,00 3.980,00 4.650,00 3.986,00 2.390,00 - -

Aluguel 1.450,00 1.450,00 1.450,00 1.750,00 1.750,00 1.750,00 - -

Comissões e Publicidade

810,00

650,00

905,00

1.683,00

850,00

932,00 - -

Despesas Administrativas

1.590,00

1.800,00

2.380,00

2.677,00

1.780,00

1.034,13 - -

Pró Labore 2.200,00 2.200,00 2.200,00 3.200,00 3.200,00 3.200,00 - -

Empréstimos - 2.123,00 2.089,00 - - - 5.000,00 -

Tributação 403,00 462,00 456,00 374,00 356,00 480,00 -

Investimentos - - - - 10.000,00 15.000,00 -

Juros Sobre Empréstimos - - - - - 263,16 -

Total 12.173,00 16.968,00 20.250,00 22.299,00 23.502,00 26.737,29 5.000,00 -

Saldo Final 451,00 285,00 905,74 998,77 548,80 - 8.069,07 11.739,87

1.3 DESENVOLVIMENTO

O fluxo de caixa é um instrumento eficaz para empresa que pretende ter um controle de saídas e entradas de recursos financeiros. É uma ferramenta de análise financeira em curto prazo, e hoje com a grande competitividade no mercado, as empresas não podem abrir mão de uma ferramenta como esta. O objetivo deste trabalho é mostrar a grande importância de se ter um fluxo de caixa a disposição da empresa. A composição do fluxo de caixa pode variar muito, porem as informações devem estar estruturadas diariamente e de forma acumulada, informando os pagamentos, recebimentos e o saldo, ao longo do tempo. O resultado acumulado do fluxo de caixa ,quando negativa ,pode significar que a empresa esta gastando, mas que a sua receita permite.

Custo de oportunidade representa o valor associado a melhor alternativa não escolhida. Ou seja, os adimisitradores e gestores deixam