Fluxo De Caixa

1) A Empresa Pipa Ltda. apresenta a seguinte projeção de vendas para os meses de Janeiro, Fevereiro, Março e Abril, além das vendas de Novembro e Dezembro. Com os dados abaixo, elabore o Fluxo de caixa para a referida empresa para o período Janeiro a Abril.

Mês Vendas Compras

Out. $1.110.000,00 $780.000,00

Nov $1.200.000,00 $900.000,00

Dez $1.410.000,00 $990.000,00

Jan $1.200.000,00 $880.000,00

Fev $1.500.000,00 $900.000,00

Mar $1.500.000,00 $940.000,00

Abr $1.800.000,00 $1.200.000,00

a) A empresa vende 50% à vista, o restante, 25% com 30 dias e 25% com 60 dias.

b) Outros recebimentos esperados são: $250.000,00 em janeiro e $350.000,00 em março.

c) As compras são pagas: 50% à vista, e 30% com 30 dias e 20% com 30 dias.

d) Ordenados e salários totalizam $150.000,00 por mês.

e) Aluguel: $50.000,00 por mês.

f) De janeiro a março a empresa pagará juros mensais de $5.000,00. Em março, incidirá, também, o pagamento do principal, no valor de $300.000,00.

g) Dividendos de $200.000 serão pagos a cada um dos três sócios em março.

h) Imposto de renda: $120.000,00 em fevereiro.

i) Investimentos de capital para aquisição de equipamentos (pagos em 30 dias): $250.000,00 em fevereiro.

j) O saldo inicial de caixa em janeiro é de $100.000,00 e o saldo mínimo que a empresa deseja manter é de $50.000,00.

k) Os financiamentos efetuados pela empresa possuem um custo de 2,10% ao mês e as aplicações do excedente de caixa são aplicados a 0,75 % a.m.

Janeiro Fevereiro Março Abril

(+) Recebimentos

(–) Pagamentos

(=) Saldo operacional

(+) Saldo inicial de caixa 100.000,00

(=) Saldo final sem financiamento

(+) Financiamento Necessário

(–) Pagamento do Financiamento

(–) Aplicações Financeiras

(+) Retorno das Aplicações

(=) Saldo Final

2. A Empresa Congelados Forno de Pedra Ltda. apresenta a seguinte projeção de compras e vendas para os seis primeiros meses de 2114, além do total efetuado de compras e vendas de novembro e dezembro. Com os dados abaixo, elabore o Fluxo de caixa para a referida empresa – Período: janeiro a junho.

Mês Vendas Compras

Nov. $1.400.000,00 $840.000,00

Dez $1.500.000,00 $860.000,00

Jan $1.600.000,00 $900.000,00

Fev $1.650.000,00 $880.000,00

Mar $1.700.000,00 $920.000,00

Abr $1.800.000,00 $950.000,00

Mai $1.700.000,00 $850.000,00

Jun $1.860.000,00 $860.000,00

a) A empresa vende 40% à vista e 60% com 30 dias.

b) Outros recebimentos esperados são: $200.000,00 em março e $300.000,00 em janeiro.

c) As compras são pagas: 30% à vista, 40% com30 dias e 30% com 60 dias.

d) Salários totalizam $90.000,00 por mês.

e) As comissões sobre as vendas correspondem a 4% do total de vendas do mês anterior.

f) Aluguel: $80.000,00 por mês.

g) Dividendos de $150.000 serão pagos a cada um dos 2 sócios em abril.

h) Imposto de renda: $200.000,00 em fevereiro.

i) Investimentos de capital para aquisição de equipamentos (pagos com 30 e 60 dias a partir da compra): $300.000,00 em fevereiro R$ 200.000, em março.

j) Venda de maquinário obsoleto, $320.000,00 em janeiro. O valor será recebido, integralmente, em fevereiro.

k) O saldo inicial de caixa em janeiro é de $50.000,00 e o saldo mínimo que a empresa deseja manter é de $100.000,00.

l) A empresa receberá $250.000,00 em janeiro das aplicações feitas em dezembro de 2013.

m) Os financiamentos efetuados pela empresa possuem um custo de 2,90% ao mês e as aplicações do excedente de caixa são aplicados a 0,87 % a.m.

Janeiro Fevereiro Março Abril

(+) Recebimentos

(–) Pagamentos

(=) Saldo operacional

(+) Saldo inicial de caixa

(=) Saldo final sem financiamento

(+) Financiamento Necessário

(–) Pagamento do Financiamento

(–) Aplicações Financeiras

(+) Retorno das Aplicações

(=) Saldo Final

3. A empresa Meaipe Ltda. vendeu $1.200.000 em março e $1.600.000 em abril. As vendas previstas para maio, junho e julho e agosto são de $1.500.000, $1.600.000, $1.800.000 e $1.780.000, respectivamente. A empresa tem um saldo de caixa de $150.000 em 1º de maio, e deseja manter um caixa mínimo de $100.000. Fornecidos os dados abaixo, elabore o fluxo de caixa para maio, junho e julho:

a)30% das vendas são à vista, 40% com 30 dias e 30% com 60 dias.

b) A empresa recebe outras receitas de $3.000 por mês.

c) As compras, pagas à vista, devem ser de 60 % das vendas