Fluxo De Caixa

1 INTRODUÇÃO

Esse trabalho tem a finalidade de mostrar como análises sobre as informações da administração financeira e do profissional de finanças empresariais.

As finanças estão direcionadas ao gerenciamento de uma organização, levando à análise de dados financeiros e tendo como objetivo a elevação da organização, através da tomada de decisões eficaz, as decisões financeiras de uma empresa inseridas em economia em desenvolvimento requerem uma reflexão mais critica de seus aspectos conflitantes, exigindo uma adaptação á realidade dos negócios.

O profissional de finanças tem um papel importantíssimo dentro das organizações, suas principais características e principais objetivos para o melhor desenvolvimento e crescimento empresarial.

2 DESENVOLVIMENTO

2.1 FLUXO DE CAIXA

FLUXO DE CAIXA Set Out Nov Dez Jan Fev

Faturamento R$ 19.680,00 R$ 20.896,00 R$ 21.663,00 R$ 24.630,00 R$ 21.447,00 R$ 17.480,00

À VISTA (30%) R$ 5.904,00 R$ 6.268,80 R$ 6.498,90 R$ 7.389,00 R$ 6.434,10 R$ 5.244,00

À PRAZO (70%) R$ 13.776,00 R$ 14.627,20 R$ 15.164,10 R$ 17.241,00 R$ 15.012,90 R$ 12.236,00

30dd (70%) R$ 9.643,20 R$ 10.239,04 R$ 10.614,87 R$ 12.068,70 R$ 10.509,03 R$ 8.565,20

60dd (30%) R$ 4.132,80 R$ 4.388,16 R$ 4.549,23 R$ 5.172,30 R$ 4.503,87 R$ 3.670,80

ENTRADAS

Recebimento de Balcão R$ 5.904,00 R$ 6.268,80 R$ 6.498,90 R$ 7.389,00 R$ 6.434,10 R$ 5.244,00

Recebimento de Duplicatas R$ 4.750,00 R$ 10.533,20 R$ 14.371,84 R$ 15.003,03 R$ 16.617,93 R$ 15.681,33

R$ 10.654,00 R$ 16.802,00 R$ 20.870,74 R$ 22.392,03 R$ 23.052,03 R$ 20.925,33

SAÍDAS

Compras R$ 3.250,00 R$ 5.963,00 R$ 6.790,00 R$ 7.965,00 R$ 1.580,00 R$ 1.688,00

Aluguel R$ 1.450,00 R$ 1.450,00 R$ 1.450,00 R$ 1.750,00 R$ 1.750,00 R$ 1.750,00

Comissões e Publicidade R$ 810,00 R$ 650,00 R$ 905,00 R$ 1.683,00 R$ 850,00 R$ 932,00

Folha Pagamento, Encargos sociais R$ 2.470,00 R$ 2.320,00 R$ 3.980,00 R$ 4.650,00 R$ 3.986,00 R$ 2.390,00

Despesas Administrativas R$ 1.590,00 R$ 1.800,00 R$ 2.380,00 R$ 2.677,00 R$ 1.780,00 R$ 1.034,13

Retirada Pró – Labore R$ 2.200,00 R$ 2.200,00 R$ 2.200,00 R$ 3.200,00 R$ 3.200,00 R$ 3.200,00

Empréstimo Financeiro R$ 2.123,00 R$ 2.089,00

Tributação R$ 403,00 R$ 462,00 R$ 456,00 R$ 374,00 R$ 356,00 R$ 480,00

Juros Linha de C

Rédito R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ 263,16

Investimento R$ 10.000,00 R$ 15.000,00

R$ 12.173,00 R$ 16.968,00 R$ 20.250,00 R$ 22.299,00 R$ 23.502,00 R$ 26.737,29

FLUXO LÍQUIDO -R$ 1.519,00 -R$ 166,00 R$ 620,74 R$ 93,03 -R$ 449,97 -R$ 5.811,96

SALDO DIA ANTERIOR R$ 1.970,00 R$ 451,00 R$ 285,00 R$ 905,74 R$ 998,77 R$ 548,80

SALDO DIA R$ 451,00 R$ 285,00 R$ 905,74 R$ 998,77 R$ 548,80 -R$ 5.263,16

LINHA DE CRÉDITO (R$ 35.000,00) R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ 5.263,16

Juros (5%) R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ 263,16

SALDO LIQUIDO R$ 451,00 R$ 285,00 R$ 905,74 R$ 998,77 R$ 548,80 R$ 0,00

3 RELATÓRIO DE CONSULTORIA

3.1 QUAL A IMPORTÂNCIA DO FLUXO DE CAIXA

A função dessa ferramenta é a de informar o empresário sobre a situação da movimentação diária dos recursos financeiros, disponibilizando as informações pertinentes aos pagamentos, recebimentos, de forma diária e acumulada.

A composição de fluxo de caixa pode variar muito, porém as informações devem estar estruturadas diariamente, informando os recebimentos e o saldo ao longo tempo.

O resultado acumulado de fluxo de caixa, quando negativado, pode significar o óbvio, a empresa está gastando mais que a sua receita permite.

3.2 QUAL O CUSTO DE OPORTUNIDADE? EXEMPLIFIQUE

O raciocínio econômico sobre o "custo de oportunidade" está intimamente ligado com o deslocamento dos fatores de produção de uma para outra atividade, o que não ocorre por simples acaso. O mercado que deseja o bem/serviço no qual estarão aqueles fatores, valida o preço de tal bem/serviço e, com isso, "autoriza" o mencionado deslocamento.

3.3 TODA EMPRESA DEVE POSSUIR ORÇAMENTOS EMPRESARIAIS? MAS AFINAL O QUE SÃO ORÇAMENTOS EMPRESÁRIAIS? CITE EXEMPLOS.

Não é necessário, mas com ele a empresa tem como visualizar melhor o futuro empresarial. Orçamento empresarial é a transformação de números e definições do planejamento é a previsão de receitas, despesas, resultados, balanço patrimonial e cash flow para o próximo ano, onde o gestor poderá tomar decisões.

O orçamento visualiza o futuro, onde o gestor tem em mãos o melhor caminho, sem o orçamento fica difícil prever resultados.

Ex: Orçamento base zero, Orçamento continuo e Orçamento flexível.

3.4 O QUE VEM A SER PAYBACK DESCONTADO?

O payback também denominado tempo de recuperação do investimento, consiste em quantificar através do fluxo de caixa, em quanto tempo um investimento é recuperado pelos fluxos de caixa ocorridos após a data de realização do desembolso inicial. Isso é feito somando – se os fluxos de caixas futuros até encontrar o número de períodos necessários para que o resultado da soma seja igual ao investimento inicial exigido.

3.5 QUAIS AS DIFERENÇAS ENTRE IMPOSTOS, CONTRIBUIÇÕES E TAXAS?

Impostos, cobrados sobre o patrimônio, renda e servem para financiamento de serviços universais ( educação, segurança ).

Contribuições, divididos em dois grupos, a especial é cobrada quando se destina a um determinado grupo de atividade. Ex: INSS, PIS ou contribuição