Fluxo De Caixa

Uma das ferramentas utilizadas pelas empresas e por seus gestores para controle financeiro e orçamentário é o Fluxo de Caixa, cujo objetivo é assegurar recursos monetários suficientes para atender às operações da empresa estabelecidas nas outras peças monetárias. Pode ajudar a empresa a equilibrar o caixa, identificando deficiências de recursos monetários com antecedência, o que pode levar a empresa a buscar empréstimos a juros menores, como também estimar os excessos de recursos, permitindo projetar investimentos com certa antecedência.

Desta forma, a Industrial Meta Soluções em Móveis Planejados Ltda., buscando um controle maior de sua empresa, optou pelo serviço de Consultoria e a primeira atitude do consultor é prepara um fluxo de caixa das informações coletadas da empresa. Os primeiros passos para projetar um Fluxo de Caixa é realizar a previsão de vendas e dos respectivos prazos de recebimento conforme o apresentado abaixo.

CÁLCULO DOS RECEBIMENTOS DAS VENDAS PROJETADAS

MÊS VENDAS SET. OUT. NOV. DEZ.

SET. 19.680,00 5.904,00 9.643,20 4.132,80

OUT. 20.896,00 6.268,80 10.239,04 4.388,16

NOV. 21.663,00 6.498,90 10.614,87

DEZ. 24.630,00 7.389,00

JAN. 21.447,00

FEV. 17.480,00

TOTAL 125.796,00 5.904,00 15.912,00 20.870,74 22.392,03

CÁLCULO DOS RECEBIMENTOS DAS VENDAS PROJETADAS

MÊS VENDAS JAN. FEV. MAR. ABRIL

SET. 19.680,00

OUT. 20.896,00

NOV. 21.663,00 4.549,23

DEZ. 24.630,00 12.068,70 5.172,30

JAN. 21.447,00 6.434,10 10.509,03 4.503,87

FEV. 17.480,00 5.244,00 8.565,20 3.670,80

TOTAL 125.796,00 23.052,03 20.925,33 13.069,07 3.670,80

Ao projetar os prazos de recebimento, algo para ficar atento é o montante de compras a ser efetuado, desta forma é preciso estabelecer uma meta de compras e conhecimento dos prazos de pagamento aos fornecedores. Sendo assim o próximo passo é elaborar uma planilha auxiliar para calcular o pagamento das compras.

CÁLCULO DOS PAGAMENTOS DAS COMPRAS PREVISTAS

MÊS PREVISÃO DE COMPRAS SET. OUT. NOV. DEZ. JAN. FEV.

SET. - 3.250,00

OUT. - - 5.963,00

NOV. - - 6.790,00 1

DEZ. - - 7.965,00

JAN. - - 1.580,00

FEV. - - 1.688,00

TOTAL - 3.250,00 5.963,00 6.790,00 7.965,00 1.580,00 1.688,00

É importante ressaltar o valor a ser recebido de vendas já realizadas, antes do período estipulado para realização do fluxo de caixa.

POSIÇÃO DOS VALORES A RECEBER

MÊS SET. OUT. NOV. DEZ. JAN. FEV.

SET. 4.750,00

OUT. 890,00

NOV. - 1

DEZ. -

JAN. -

FEV. -

TOTAL 4.750,00 890,00 - - - -

O próximo passo é levantar por meio de controles de contas a pagar os compromissos que a empresa tem com fornecedores, impostos, financiamentos e as despesas operacionais que ocorrem todos os meses, como folha de pagamento, encargos mensais sobre a folha de pagamento, aluguel, energia, telefone, retiradas dos sócios, serviços de contabilidade, e outros.

POSIÇÃO DOS VALORES A PAGAR E LEVANTAMENTO DAS PESPESAS OPERACIONAIS

SET. OUT. NOV. DEZ. JAN. FEV.

Fornecedores 3.250,00 5.963,00 6.790,00 7.965,00 1.580,00 1.688,00

Folha Pagamento 2.470,00 2.320,00 3.980,00 4.650,00 3.986,00 2.390,00

Aluguéis 1.450,00 1.450,00 1.450,00 1.750,00 1750,00 1.750,00