Fluxo De Caixa

AS VANTAGENS E A IMPORTÂNCIA DO FLUXO

DE CAIXA NAS ORGANIZAÇÕES

Anápolis

2011

HARYADNA ALVES ASSUNÇÃO

REGISLENE APARECIDA CAETANO DE OLIVEIRA

AS VANTAGENS E A IMPORTÂNCIA DO FLUXO DE CAIXA NAS ORGANIZAÇÕES

Projeto apresentado ao Curso de Ciências Contábeis da Faculdade Anhanguera Educacional S/A. para realização da disciplina: Trabalho de Conclusão, requisito para obtenção do título de Bacharel em Ciências Contábeis.

Orientador: Profº Especialista Raquel Nunes S. Sousa

Anápolis

2011

HARYADNA ALVES ASSUNÇÃO

REGISLENE APARECIDA CAETANO DE OLIVEIRA

AS VANTAGENS E A IMPORTÂNCIA DO FLUXO DE CAIXA NAS ORGANIZAÇÕES

Aprovado em: ___/___/___.

Nota:_________________

Orientador

______________________________________

Orientador: Professora Especialista Raquel Nunes S. Sousa

Anápolis

2011

HARYADNA ALVES ASSUNÇÃO

REGISLENE APARECIDA CAETANO DE OLIVEIRA

AS VANTAGENS E A IMPORTÂNCIA DO FLUXO DE CAIXA NAS ORGANIZAÇÕES

Projeto apresentado ao Curso de Ciências Contábeis da Faculdade Anhanguera Educacional S/A. para realização da disciplina Trabalho de Conclusão requisito para obtenção do título de Bacharel em Ciências Contábeis.

Aprovado em: ___/___/___.

Nota:_________________

BANCA EXAMINADORA

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Profª. Orientador

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Profº. Convidado

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Profº. Convidado

AGRADECIMENTO

Agradecemos a Deus por nos iluminar, dando força em todos os dias de nossas vidas, especialmente nossa vida estudantil.

Aos nossos pais, que nos deram o ensinamento de vida, para que tivéssemos a força de continuar essa caminhada, mostrando tudo o que deve ser feito, com dignidade, responsabilidade e honestidade.

Aos nossos namorados, pelo incentivo e compreensão para a concretização deste trabalho.

A nossa professora e amiga Raquel Nunes S. Sousa que com paciência desempenhou com dedicação seu papel de orientadora, nos ajudando nessa etapa final.

Aos nossos amigos e colegas de curso, pelo companheirismo na nossa caminha.

É difícil agradecermos todas as pessoas que de algum modo, nos momentos serenos e/ou apreensivos, fizeram ou fazem parte de nossas vidas, por isso, agradecemos a todos de coração.

RESUMO

O tema abordado neste trabalho da ênfase à importância do Fluxo de Caixa dentro das organizações, pois é um instrumento muito importante para os administradores, que permite avaliar as alternativas de investimentos e as razões que provocam as mudanças da situação financeira da organização, as formas de aplicação do lucro gerado pelas operações e até mesmo os motivos das eventuais variações do capital de giro. A demonstração do Fluxo de Caixa possui dois tipos de modelo o direto que facilita a visualização e a compreensão do fluxo financeiro, pois demonstra os recebimentos e pagamentos provenientes das atividades operacionais. E o indireto, onde os recursos são gerados pelas atividades operacionais e calculados por meio de lucro líquido ajustado complementando com aumento ou redução dos saldos da conta do ativo e passivo circulante. E importante planejar corretamente o Fluxo de Caixa de uma organização, pois tendo esse controle das informações o resultado sempre será eficaz.

ABSTRACT

The issue addressed in this work by the emphasis on the importance of Cash Flow within the organization, because it is a very important instrument for administrators, that allows to evaluate the alternatives of investments and the reasons that cause changes in the financial situation of the organization, the forms of application of the profit generated by operations and even the reasons for any variations in working capital. The statement of cash flows has two types of model, the direct that facilitates the visualization and understanding of the financial flow, because shows the receipts and payments fron operating activities. And the indirect, where resources are generated by operating is calculated by means of adjusted net profit complementing with increase or decrease in the account balances of assets and liabilities current. Is important to plan correctly the Cash Flow of a Organization, because having this control of the information the result always be effective.