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Fluxo de caixa

Fluxo de caixa financeiro

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Existem vários fatores que afetam o fluxo financeiro de uma empresa, desde um cenário econômico "sombrio" em mundo globalizado, como o que passamos recentemente, com altas taxas de juros e cortes de créditos, até mesmo os prazos obtidos com fornecedores e concedidos a clientes. Por estas razões e muitas outras é que se torna fundamental a adoção do "Fluxo de Caixa" como instrumento de controle e também como base para tomada de decisões.

O Fluxo de Caixa, pode ser utilizado tanto como ferramenta de gestão operacional (curto prazo), como uma forma de gestão estratégica (médio e longo prazo) fazendo uma projeção futura de entradas e saídas de recursos financeiros, por um determinado período.

O seu objetivo, dentre vários, é: ajudar no planejamento estratégico da empresa, controle do dinheiro que entra e sai, prever períodos em que haverá sobras de caixa ou necessidades sobre buscar fontes para financiar as necessidades de caixa, evitar o descasamento de datas entre pagamentos e recebimentos e planejar uma possível aquisição de equipamentos e etc.

Para a montagem da projeção do fluxo de caixa devemos considerar os seguintes dados:

Entradas

Vendas à Vista;

Vendas à prazo (duplicatas, cheques pré-datados e cartão de crédito);

Venda de Imobilizado (observar se não irá prejudicar as operações da empresa);

Empréstimos e/ou financiamentos junto à Bancos

Juros Recebidos de clientes;

Rendimentos de aplicação financeira;

Aumento de capital.

Saídas

Distribuição dos lucros;

Pró-labore;

Pagamentos de juros a fornecedores;

Aquisição de equipamentos (Capital de Giro por Capital Fixo);

Compra à Vista;

Pagamento de Fornecedores;

Impostos;

Despesas Operacionais (Folha de pagamento, aluguel, água, luz, telefone, honorários).

O fluxo de caixa quando gerado com eficiência é uma poderosa ferramenta para os gestão de negócios, as informações devem ser detalhadas, o gestor deve ter domínio do ciclo operacional da empresa e também é fundamental a implantação de controles auxiliares.

Pode ser usado por empresas de qualquer porte, lembre-se que é uma ferramenta de gestão que pode lhe