Livro Diario Razao E Balancete

LIVRO DIÁRIO DE MARÇO/2013, DA EMPRESA LÍNEA COMÉRCIO MÓVEIS LTDA

Abaixo podemos analisar os lançamentos dos fatos contábeis gerados pela folha de pagamento calculada na tabela acima, no formato de Livro Diário. No "Diário" serão lançadas, em ordem cronológica, com individualização, clareza e referência ao documento probante, todas as operações ocorridas a cada dia, incluídas as de natureza aleatória, que provoquem variações patrimoniais.

DATA Nº CONTA NOME CONTA HISTÓRICO DÉBITO CRÉDITO

01/03/2013 1.1.01.03.0004 Conta Aplicação Aplicação Financeira no Banco RVA S/A, com taxa de Juros composto pré-fixada de 1,33% ao mês com resgate para 30/12/2013. R$ 21.500,00

1.1.01.02.0004 Banco Aplicação Financeira no Banco RVA S/A, com taxa de Juros composto pré-fixada de 1,33% ao mês com resgate para 30/12/2013. R$ 21.500,00

02/03/2013 1.1.01.01.0001 Caixa Recebimento em dinheiro de vendas a prazo realizadas em fevereiro 2013. R$ 19.250,00

1.1.02.01.0002 Contas a Receber Recebimento em dinheiro de vendas a prazo realizadas em fevereiro 2013. R$ 19.250,00

06/03/2013 3.1.01.01.0012 Mercadoria Compra a prazo (50 dias) de estoques para revenda: 40 Mesas executivas Job 9000, preço unitário de R$ 450,00 e 30 Cadeiras Presidente executive 2000, preço unitário de R$-290,00. R$ 18.551,25

1.1.05.01.0001 Imposto a Recuperar ICMS a recuperar R$ 4.590,00

1.1.05.01.0002 Imposto a Recuperar Pis a recuperar R$ 420,75

1.1.05.01.0003 Imposto a Recuperar Cofins a recuperar R$ 1.938,00

2.1.01.01.0001 Fornecedor Compra a prazo (50 dias) de estoques para revenda: 40 Mesas executivas Job 9000, preço unitário de R$ 450,00 e 30 Cadeiras Presidente executive 2000, preço unitário de R$-290,00. R$ 25.500,00

07/03/2013 2.1.01.01.0001 Fornecedor Devolução de compra de 5 Mesas Executivas JOB 9000, adquiridas em 06/03/2013 (-). R$ 2.250,00

1.1.05.01.0001 Imposto a Recuperar ICMS a recuperar R$ 405,00

1.1.05.01.0002 Imposto a Recuperar Pis a recuperar R$ 37,12

1.1.05.01.0003 Imposto a Recuperar Cofins a recuperar R$ 171,00

1.1.02.03.0001 Mercadoria Devolução de compra de 5 Mesas Executivas JOB 9000, adquiridas em 06/03/2013 (-). R$ 1.636,88

08/03/2013 4.1.01.01.0001 Receita de Vendas a Vista Venda a Vista de 30 Mesas Executivas Job 9000, preço de venda unitário: R$ 550,00 e 40 Cadeiras Presidente Executive, preço de venda unitário de R$ 290,00. R$ 28.100,00

1.1.01.01.0001 Caixa Venda a Vista de 30 Mesas Executivas Job 9000, preço de venda unitário: R$ 550,00 e 40 Cadeiras Presidente Executive, preço de venda unitário de R$ 290,00. R$ 28.100,00

3.1.01.01.0012 Custo Vendas Custos das Mercadorias Vendidas R$ 20.861,25

1.1.02.03.0001 Mercadoria Custos das Mercadorias Vendidas R$ 20.861,25

3.1.01.04.0001 ICMS S/ Vendas ICMS s/ venda R$ 4.777,00

2.1.01.05.0001 Imposto a Recolher ICMS a recolher R$ 4.777,00

3.1.01.04.0002 PIS S/ Vendas PIS s/ venda R$ 463,65

2.1.01.05.0002

Imposto a Recolher PIS a recolher R$ 463,65

3.1.01.04.0003 Cofins S/ Vendas Cofins s/ vendas R$ 2.135,60

2.1.01.05.0003 Imposto a Recolher Cofins a recolher R$ 2.135,60

13/03/2013 2.1.01.01.0001 Fornecedor Pagamento de compras efetuadas em fevereiro de 2013 em cheque do banco RVA S/A. R$ 11.420,00

1.1.01.02.0004 Bancos Pagamento de compras efetuadas em fevereiro de 2013 em cheque do banco RVA S/A. R$ 11.420,00

21/03/2013 1.1.02.03.0001 MERCADORIA Compras a vista em dinheiro de estoques para revenda: 30 Mesas Executivas Job 9000, preço unitário de R$-440,00 e 25 Cadeiras Presidente Executive, preço unitário de R$ 260,00. R$ 16.301,75

1.1.02.04.0001 Imposto a Recuperar ICMS a recuperar R$ 1.576,00

1.1.02.04.0002 Imposto a Recuperar Pis a recuperar R$ 325,05

1.1.02.04.0003 Imposto a Recuperar Cofins a recuperar R$ 1.497,20

1.1.01.01.0001 Caixa Compras a vista em dinheiro de estoques para revenda: 30 Mesas Executivas Job 9000, preço unitário de R$-440,00 e 25 Cadeiras Presidente Executive, preço unitário de R$ 260,00. R$ 19.700,00

22/03/2013 1.1.02.01.0001 CLIENTES Venda a Prazo (30) dias de 27 Mesas Executivas Job 9000, preço de venda unitário: R$ 530,00 e 30 Cadeiras Presidente Executive, preço de venda unitário de R$ 250,00. R$ 23.400,00

4.1.01.01.0002 Receita de Vendas a Prazo Venda a Prazo (30) dias de 27 Mesas Executivas Job 9000, preço de venda unitário: R$ 530,00 e 30 Cadeiras Presidente Executive, preço de venda unitário de R$ 250,00. R$ 23.400,00

3.1.01.04.0001 ICMS S/ Vendas ICMS s/ venda R$ 4.212,00

2.1.01.05.0001 Imposto a Recolher ICMS a recolher R$ 4.212,00

3.1.01.04.0002 PIS S/ Vendas PIS s/ venda R$ 386,10

2.1.01.05.0002 Imposto a Recolher PIS a recolher R$ 386,10

3.1.01.04.0003 Cofins S/ vendas Cofins s/ vendas R$ 1.778,40

2.1.01.05.0003 Imposto a Recolher Cofins a recolher R$ 1.778,40

3.1.01.01.0012 Custo Vendas Custos da Mercadorias Vendidas R$ 28.185,60

1.1.02.03.0001 Mercadoria Custos da Mercadorias Vendidas R$ 28.185,60

26/03/2013 1.1.02.03.0001 Mercadoria Devolução de venda de 15 Cadeiras Presidente Executive vendidos em 08/03/2013, valor devolvido em dinheiro ao cliente. R$ 3.375,00

1.1.01.01.0001 Caixa Devolução de venda de 15 Cadeiras Presidente Executive vendidos em 08/03/2013, valor devolvido em dinheiro ao cliente. R$ 3.375,00

2.1.01.05.0001 Imposto a Recolher ICMS a Recolher R$ 607,50

3.1.01.04.0001 ICMS S/ Vendas ICMS a Recolher R$ 607,50

2.1.01.05.0002 Imposto a Recolher PIS a Recolher R$ 66,68