Matemática Financera

Matematica Financeira

Os valores a seguir foram simulados, objetivando a análise de rentabilidade para futuras aplicações.

SIMULAÇÃO CDB:

A farmácia Unifar aplicou a quantia de 150.000,00, a uma taxa pré-fixada de juros de 18%aa pelo prazo de 30 dias. Qual o valor líquido do resgate?

Pressione Visor Significado

F CLX 0,00 *Limpar todos os registros

150.000 CHS PV 150.000 *Introduzir o valor da aplicação

18 i 18,00 *Introduzir a taxa de juros (base 360 dias)

30 ENTER 360 / N 0,08 *Introduzir o prazo da aplicação em dias úteis

FV 152.083,26 *Calcular o resgate Bruto

RCL PV+ 2.083,26 *Calcula o rendimento bruto

20% 416,65 *Calcula o valor do Imposto de renda

- 1.666,61 *Calculo do rendimento líquido do resgate.

RCL PV CHS + 151.666,61 *Calculo do Valor do resgate Líquido

• O valor líquido do resgate para esta aplicação será de R$151.666,61.

SIMULAÇÃO RDB:

A empresa Unifar aplicou a quantia de 95.000,00 no RDB, na data de 24/09/2008 a taxa pré-fixada de 15%aa, ano base 360 dias corridos, sendo o resgate na data de 24/10/2008. Calcular o valor liquido do resgate e qual a taxa líquida da operação anual.

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F CLX 0,00 *Limpar todos os registros

95.000 CHS PV 95.000,00 *Introduzir o valor da aplicação

15 i 15,00 *Introduzir a taxa de juros (base 360 dias)

30 ENTER 360/ 0,08 *Introduzir o prazo da aplicação em dias úteis

FV 96.112,92 *Calcular o resgate Bruto

RCL PV+ 1.112,92 *Calcula o rendimento bruto

20 % 222,58 *Calculo do Imposto de renda

- 890,33 *Calculo do rendimento líquido do resgate.

RCL PV CHS + 95.890,33 *Calculo do Valor do resgate Líquido

• O valor líquido do resgate para esta aplicação será de R$95.890,33.

CÁLCULO DA TAXA LÍQUIDA DA OPERAÇÃO:

Pressione Visor Significado

F CLX 0,00 *Limpar todos os registros

95.000 CHS PV 95.000,00 *Introduzir o valor da aplicação

30 ENTER 360/ 0,08 *Introduzir o prazo da aplicação em dias úteis

95.890,33 FV 95.890,33 *Introduz o valor do resgate Líquido

i 11,84% *Calcula a taxa líquida anual.

• O valor da taxa líquida anual aplicada a operação é de 11,84%.

SIMULAÇÃO FUNDO DE RENDA FIXA:

A empresa UNIFAR fez aplicações em um fundo de investimento financeiro junto ao Bradesco no valor de R$135.000,00. Esta aplicação teve liquidez diária e efetivou-se no dia 28/09/2008, efetuando o seu resgate total no dia 24/10/2008.

Dados adicionais:

Valor da Quota na data da aplicação: 3,252302

Valor da Quota na data do resgate: 3,502107

Valor da Alíquota do IOF: 50%

Valor da Alíquota do IR: 22,5

Calcular:

a) O Valor do Rendimento Líquido

b) O Valor do Imposto sobre Operações Financeiras (IOF)

c) O Valor do Imposto de Renda

d) O Valor Líquido Resgatado

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F CLX 0,00 Limpar todos os registros

135.000 ENTER 135.000,0000 Introduzir o valor da aplicação

3,252302 / 41.509,06035 Calcula a quantidade de Quotas adquiridas

3,502107 (X) 145.369,1708 Valor do resgate bruto em 24/10/2008

135.000( -) 10.369,17082 Valor do rendimento bruto

50% 5.184,5854 Valor do IOF

5.184,5854 Base de cálculo do Imposto de Renda

22,5% 1.166,5317 Valor do imposto de Renda

(-) 4.018,05369 Valor do rendimento líquido

135.000 (+) 139.018,0537 Valor do resgate líquido em 24/10/08.

• O Valor do Rendimento Líquido – R$ 4.018,050369

• O Valor do Imposto sobre Operações Financeiras (IOF) R$5.184,5854

• O Valor do Imposto de Renda - R$ 1.166,5317

• O Valor Líquido Resgatado – R$ 139.018,0537

CONCLUSÃO:

As aplicações realizadas pela Empresa UNIFAR, são as utilizadas freqüentemente pelo Mercado, como CDB e RDB.

A empresa procura investir em aplicações confiáveis e que oferecem riscos mínimos.

Em suas atuais aplicações a empresa tem tido boa rentabilidade, podendo pensar em investimentos que exigem aplicação de maiores valores monetários.

Os empréstimos efetuados pela empresa são realizados de maneira consciente e equilibrada, estando em conformidade com as condições suas condições financeiras.