PIM V Unip Interativa

PÓLO DE PROMISSÃO

CURSO SUPERIOR DE TECNOLOGIA A DISTÂNCIA EM

GESTÃO FINANCEIRA

PROJETO MULTIDISCIPLINAR

PIM V

FONTES DE FINANCIAMENTO, MATEMÁTICA FINANCEIRA E PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO

PROMISSÃO

2014

PROJETO MULTIDISCIPLINAR

PIM V

PRÁTICA DA REALIZAÇÃO DE PESQUISA CIENTÍFICA DA INSTITUIÇÃO FINANCEIRA PÚBLICA, CAIXA ECONÔMICA FEDERAL.

Projeto Multidisciplinar PIM V apresentando junto ao Curso Superior de Tecnologia a Distância da UNIP Interativa na área de Gestão financeira, o objetivo e a importância da disciplina em desenvolver a habilidade do pesquisador, no caso, o aluno.

Coordenador do Curso: Jean Carlos Cavaleiro

Coordenadora do Pólo de Promissão: Janine Colli Fernandes

Orientadora: Sabrina Guedes

PROMISSÃO

2014

RESUMO

Este projeto multidisciplinar baseia-se no levantamento de dados da empresa pública Caixa Econômica Federal.

O objetivo é avaliar as fontes de financiamentos, matemática financeira e planejamento tributário.

Analisar o reconhecimento conquistado pela Caixa, com base na demonstração de resultados e identificação dos clientes com a Instituição, que a defendem e recomendam, bem como na valorização da marca.

Portanto, apresentar fatores que contribuem para tais processos, identificando conceitos básicos das Fontes de Financiamentos, como as políticas do capital de giro e suas administrações.

Os relatórios e documentos contábeis foram utilizados para mensurar a análise de desempenho da empresa e por isso, o relato contido neste trabalho emprega as formas de elaboração e sistemas adotados pela instituição para melhor definir os processos de cobrança e planejamentos das ações, visando desenvolver as Fontes de Financiamentos e maximizar os lucros por meio da contenção de despesas através das aplicações da Matemática Financeira.

Visa identificar o processo racional de administrar a renda de seus clientes, investimentos, despesas, patrimônio, dívidas, objetivando tornar realidade sonhos, desejos e objetivos, tais como: casa própria, bens de consumo duráveis, veículos, entre outras linhas de crédito.

Com as ferramentas adequadas irá comparar-se entre duas ou mais alternativas, aquela que mais benefícios nos trarão, ou menos prejuízo acarretará.

Palavras-chave: Fontes de Financiamento, capital de giro, linhas de crédito, Matemática Financeira, juros, Planejamento Tributário.

ABSTRACT

This multidisciplinary project is based on survey data from public company Caixa Econômica Federal.

The objective is to evaluate the sources of financing, financial mathematics and tax planning with respect to credit and collection.

Analyze the recognition conferred by Caixa, based on the statement of results and identification of customers with the Institution, who defend and recommend, as well as an appreciation of the brand.

Hence, presenting factors that contribute to such processes, identifying basics of financing sources, as the policies of capital and their administrations.

Reports and accounting documents were used to measure the performance analysis of the company and therefore the account in this work employs forms of development and systems adopted by the institution to better define recovery procedures and plans of actions in order to develop Sources Financing and maximize profits through cost containment through the Financial Mathematics applications.

Aims to identify the rational process of administering the income of their clients, investments, expenses, assets, debts, aiming true dreams, desires and goals, such as home ownership, consumer durables, goods vehicles, among other lines of credit.

With the proper tools will compare between two or more alternatives, one that will bring us more benefits or less injury will result.

Keywords: Sources of Financing, working capital, lines of credit, Financial Mathematics, interest, tax planning, credit and collection.

LISTA DE ILUSTRAÇÕES

LISTA DE QUADROS

Quadro 1- Identificação da Empresa 19

Quadro 2 – Tipo de financiamento 21

Quadro 3 – Juros Simples e Compostos 22

Quadro 4 – Sistema SACRE

LISTA DE TABELAS

Tabela 1 – Ativo Circulante 10

Tabela 2 – Passivo Circulante 12

Tabela 3 – Indicadores (em %) 14

Tabela 4 - Patrimoniais (em R$ bilhões) 17

Tabela 5 – Sistema de Simulação SAC 10

Tabela 6 – Sistema de Simulação PRICE

Tabela 7 – Sistema de Simulação SAA

LISTA DE FIGURAS

Figura 1 – Percurso nos Programas 31

Figura 2 – Pirâmide de Kelsen 31

Figura 3 – Interesses Planejamento Fiscal 31

Figura 4 – Arrecadação de Tributos 32

Sumário

1. INTRODUÇÃO 07

2. IDENTIFICAÇÃO DA EMPRESA 11

2.1. Estrutura