PRINCIPAIS TAREFAS DE CONTABILIDADE DAS OPERAÇÕES BANCÁRIAS

PRINCIPAIS LANÇAMENTOS CONTÁBEIS DE MOVIMENTAÇÕES BANCÁRIAS

DEPÓSITO EM DINHEIRO REFERENTE SAÍDA DE CAIXA

No caso de depósito bancário em dinheiro proveniente de saída de caixa:

D – Bancos Cta. Movimento (Ativo Circulante)

C – Caixa (Ativo Circulante)

DEPÓSITO EM CHEQUE REFERENTE RECEBIMENTO DE DUPLICATA

Quando um cliente quita uma duplicata através de depósito bancário, o lançamento será:

D - Bancos Cta. Movimento (Ativo Circulante)

C – Clientes (Ativo Circulante)

COBRANÇA DE DUPLICATAS

Nas operações de cobrança de duplicatas em cobrança simples:

D – Bancos Cta. Movimento (Ativo Circulante)

C – Clientes (Ativo Circulante)

No débito relativo à tarifas de cobrança, pelo banco:

D – Tarifas Bancárias (Resultado)

C - Bancos Cta. Movimento (Ativo Circulante)

Para visualizar a sistemática de lançamento de cobranças de títulos descontados, acesse o tópico “Desconto de Duplicatas”.

RECEBIMENTO DE JUROS NA COBRANÇA DE CLIENTES

D – Bancos Cta. Movimento (Ativo Circulante)

C – Juros Recebidos (Resultado)

PAGAMENTO DE FORNECEDORES COM CHEQUE

D – Fornecedores (Passivo Circulante)

C – Bancos Cta. Movimento (Ativo Circulante)

APLICAÇÃO FINANCEIRA (CDB, FIF, etc.)

Na aplicação:

D – Aplicações Financeiras (Ativo Circulante)

C - Bancos Cta. Movimento (Ativo Circulante)

Nota: se o prazo da aplicação for superior a 12 meses, então classificar em realizável a longo prazo.

No resgate:

D - Bancos Cta. Movimento (Ativo Circulante)

C