PRODUÇÃO TEXTUAL INTERDISCIPLINAR INDIVIDUAL

PRODUÇÃO TEXTUAL INTERDISCIPLINAR INDIVIDUAL

I – INTRODUÇÃO

Este trabalho vem abordar sobre a elaboração de um fluxo de caixa de uma empresa, sua utilidade e utilização dentro da gestão financeira da mesma. E também vem aprimorar os conhecimentos estudados nas disciplinas desse semestre.

Uma importante responsabilidade do administrador é se preocupar em organizar a empresa que gerencia, ou seja, controlar seus gastos e suas receitas futuras.

Por meio deste trabalho também iremos discorrer sobre as diferentes formas de tributo e o poder que o estado tem para criar e intituir tributos.

II – DESENVOLVIMENTO

RECEBIMENTOS SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO JANEIRO FEVEREIRO

A VISTA 5.904,00 6.268,80 6.498,90 7.389,00 6.434,10 5.244,00

COM 30 DIAS 9.643,20 10.239,04 10.614,87 12.068,70 10.509,03

COM 60 DIAS 4.132,80 4.388,16 4.549,23 5.172,30

EM CARTEIRA 4.750,00 890,00

EMPRESTIMOS + JUROS 35.000,00

TOTAL 10.654,00 16.802,00 20.870,74 57.392,03 23.052,03 20.925,33

PAGAMENTOS

FORNECEDORES 3.250,00 5.963,00 6.790,00 7.965,00 1.580,00 1.688,00

FOLHA DE PAGAMENTO 2.470,00 2.320,00 3.980,00 4.650,00 3.986,00 2.390,00

ALUGUEL 1.450,00 1.450,00 1.450,00 1.750,00 1.750,00 1.750,00

COMISSÕES 486,00 390,00 543,00 1.009,80 510,00 559,20

PUBLICIDADE 324,00 260,00 362,00 673,20 340,00 372,80

DESPESAS ADM 1.590,00 1.800,00 2.380,00 2.677,00 1.780,00 1.034,13

HONORARIOS 2.200,00 2.200,00 2.200,00 3.200,00 3.200,00 3.200,00

PGO EMPRESTIMOS 2.123,00 2.089,00

IMPOSTOS 403,00 462,00 456,00 374,00 356,00 480,00

INVESTIMENTOS 10.000,00 15.000,00

JUROS S/ EMPRESTIMO 1.750,00 1.750,00 1.750,00

TOTAL 12.173,00 16.968,00 20.250,00 34.049,00 30.252,00 13.224,13

SALDO ANTERIOR 1.970,00 451,00 285,00 905,74 24.248,77 17.048,80

SALDO FINAL 451,00 285,00 905,74 24.248,77 17.048,80 24.750,00

RELATÓRIO

O fluxo de caixa é um instrumento eficaz para empresa que pretende ter um controle de saídas e entradas de recursos financeiros. É uma ferramenta de análise financeira em curto prazo, e hoje com a grande competitividade no mercado, as empresas não podem abrir mão de uma ferramenta como esta. É através dele que a empresa vai prever qual será o saldo em caixa de cada período orçado, é também determinara a previsão dos recebimentos e desembolsos de capital em cada período. Ele também possibilita a empresa o equilíbrio do caixa, identifica as deficiências de recursos monetários com antecedência.

O custo de oportunidade é um termo usado em economia para indicar o custo de algo em termos de uma oportunidade renunciada, ou seja, o custo, até mesmo social, causado pela renúncia do ente econômico, bem como os benefícios que poderiam ser obtidos a partir desta oportunidade renunciada ou, ainda, a mais alta renda gerada em alguma aplicação alternativa.

Em outras palavras, quando decidimos comprar um determinado bem, alocando assim parte do nosso capital para adquiri-lo, estamos abrindo mão (renunciando) de investir esse dinheiro numa aplicação financeira (oportunidade renunciada), deixando assim de obter um maior retorno financeiro possível.

Exemplos de Custo de Oportunidade:

Custo de Oportunidade do Capital

Um empresário investe R$ 100 mil em um negócio que tem um lucro anual

de R$ 5 mil. Se o empresário tivesse escolhido a alternativa de fazer

uma aplicação bancária poderia ganhar algo em torno de 8% ao ano, ou

seja, R$ 8 mil, esse portanto é o custo de oportunidade do capital.

Custo de Oportunidade do Imóvel

Uma empreendedora utilizou um amplo e bem localizado imóvel da família

para instalar um Salão de Beleza, após anos de trabalho percebeu que

os lucros mensais do negócio estavam estabilizados e rendiam

aproximadamente R$ 5 mil por mês, no entanto, caso optasse por alugar

o imóvel obteria um aluguel mensal de pelo menos R$ 8 mil, esse seria

portanto o seu custo de oportunidade, ele não aparece na contabilidade

do Salão de Beleza, mas mostra a empresária qual é a melhor opção de

emprego do imóvel.

Sim. O orçamento é uma ferramenta muito importante para o sucesso de qualquer organização, ele fornece direção e instrução para a execução de planos, sua elaboração predetermina as unidades