PROVA

1. A empresa Picareta S/A está preocupada com a gestão eficiente de seu caixa. Os estoques têm idade média de 60 dias, as contas a receber são pagas em 30 dias e as contas a pagar são liquidadas em aproximadamente 45 dias após serem geradas. Calcule:

a)Calcule o ciclo operacional da empresa;

R: CO=PMRE+PMRV

CO=60+30

CO=90 dias

b)Calcule o ciclo de caixa da empresa;

R: CC=PMRE+PMRV-PMPF

CC+60+30-45

CC=45 dias

(Correta)

2. Uma empresa compra determinada mercadoria para pagamento de seus fornecedores em 30 dias, o prazo médio de estocagem da mercadoria é de 90 dias. O prazo médio de recebimento dos clientes é 90 dias. A empresa gasta R$ 30.000.000 em investimentos em seu ciclo operacional por ano, a uma taxa constante. Suponha um ano de 360 dias. Determine:

(a) O ciclo operacional.

R: CO=PMRE+PMRV

CO=90+90

CO=180 dias

(b) O ciclo de caixa

R: CC=PMRE+PMRV-PMPF

CC=90+90-30

CC= 150 dias

(c) O volume de recursos necessários para sustentar o ciclo de conversão de caixa da empresa;

R: 30.000/360=0.0833333333333X 150=12500

(Correta)

3. Suponha que uma empresa realizou vendas durante o ano de 2008 no valor de R$ 300.000,00. Do total das vendas 50% foram recebidos dentro do exercício social e o restante será recebido no exercício social subseqüente. As despesas e os custos totalizaram R$ 80.000,00 e foram pagas integralmente dentro do exercício social. Apure o resultado contábil e financeiro do período. Justifique sua resposta através do cálculo.

R:

CONTÁBIL

Exercício social 2008 FINANCEIRO

Exercício social 2008

Receitas de vendas: R$ 300.000,00 Entrada de Caixa: R$ 150.000,00

(-) Despesas: R$ 80.000,00 (-) Despesas: R$ 80.000,00

Lucro líquido: R$ 220.000,00 Fluxo líquido de caixa: R$ 70.000,00

Neste demonstrativo, o contábil totalizou as vendas subtraindo a despesas do período, já no financeiro, o valor considerado é de 50% das vendas que foi recebido neste exercício social descontando as despesas que resulta no demonstrativo acima.

(Correta)

4. A empresa Nossa Casa Ltda., apresentou a estrutura patrimonial abaixo.

Desta forma, determine o Capital Circulante Líquido e a Necessidade de Capital de Giro.

R: CCL=160.000+60.000-80.000-60.000

CCL=80.000

NCG=160.000-60.000

NCG=100.000

(Correta)

5. A empresa RBB empreendimentos, comprou um lote de mercadorias por R$ 7.000,00 com pagamento em 60 dias. A mercadoria leva em média 60 dias para ser vendida por R$ 14.000,00 com um prazo de pagamento de 60 dias.