Portifolio Individual 4º Semestre

SUMÁRIO

1 INTRODUÇÃO 3

2 DESENVOLVIMENTO 4

3 CONCLUSÃO ..........................................................................................................8

REFERÊNCIAS ..........................................................................................................9

1 INTRODUÇÃO

O trabalho a seguir é um fluxo de caixa feito com base em informações fornecidas pela empresa Meta Soluções em Móveis Planejados LTDA e também um texto contínuo de explicações sobre alguns pontos solicitados para esclarecimento de dúvidas dos diretores da mesma.

2 DESENVOLVIMENTO

Fluxo de Caixa da Empresa Meta Soluções em Móveis Planejados Ltda.

RECEBIMENTOS SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO JANEIRO FEVEREIRO

SALDO INICIAL R$1.970,00 R$14.227,00 R$19.045,00 R$20.458,00 R$22.789,00 R$21.184.00

A VISTA R$5.904,00 R$6.286,80 R$6.498,90 R$7.389,00 R$6.434,10 R$5.244,00

COM 30 DIAS R$9.643,20 R$10.226,44 R$10.614,87 R$12.068,70 R$10.509,03 R$8.565,20

COM 60 DIAS R$4.132,80 R$4.382,76 R$4.549,23 R$5.172,30 R$4.503,87 R$3.670,80

EM CARTEIRA R$4.750,00 R$890,00

EMPRESTIMOS + JUROS

TOTAL R$24.430,00 R$21.786,00 R$21.663,00 R$24.630,00 R$21.447,00 R$17.480,00

PAGAMENTOS

FORNECEDORES R$3.250,00 R$5.963,00 R$6.790,00 R$7.965,00 R$1.580,00 R$1.688,00

FOLHA DE PAGAMENTO R$2.470,00 R$2.320,00 R$3.980,00 R$4.650,00 R$3.986,00 R$2.390,00

ALUGUEL R$1.450,00 R$1.450,00 R$1.450,00 R$1.750,00 R$1.750,00 R$1.750,00

COMISSÕES R$486,00 R$390,00 R$543,00 R$1.009.80 R$510,00 R$559,20

PUBLICIDADE R$324,00 R$260,00 R$362,00 R$673,20 R$340,00 R$372,80

DESPESAS ADM R$1.590,00 R$1.800,00 R$2.380,00 R$2.677,00 R$1.780,00 R$1.034,13

HONORARIOS R$2.200,00 R$2.200,00 R$2.200,00 R$3.200,00 R$3.200,00 R$3.200,00

PGO EMPRESTIMOS R$2.123,00 R$2.089,00

IMPOSTOS R$403,00 R$462,00 R$456,00 R$374,00 R$356,00 R$480,00

INVESTIMENTOS R$10.000,00 R$15.000,00

JUROS S/ EMPRESTIMO

TOTAL R$12.173,00 R$16.968,00 R$20.250,00 R$22.299,00 R$23.502,00 R$26.474,13

SALDO ANTERIOR R$12.257,00 R$4.818,00 R$1.413,00 R$2.331,00 R$-1.605,00 R$-8.994.13

SALDO FINAL R$14.227,00 R$19.045,00 R$20.458,00 R$22.789,00 R$21.184,00 R$12.189.87

Todas as operações, sejam elas de uma empresa ou de uma pessoa física, devem possuir um controle. Este controle refere-se a tudo o que for saída ou entrada de caixa, em função de que toda a administração do ativo é importante, pois deve ter em mente os objetivos simultâneos da administração financeira: liquidez e rentabilidade. O Fluxo de Caixa é um instrumento gerencial que controla e informa todas as movimentações financeiras (entradas e saídas de valores) de um dado período, pode ser diário, semanal, mensal, etc., é composto dos dados obtidos dos controles de contas a pagar, contas a receber, de vendas, de despesas, de saldos de aplicações, e de todos os demais elementos que representem as movimentações de recursos financeiros de uma empresa. Assim, sem um controle eficaz dentro de uma organização, a avaliação da atividade se torna difícil, não possuindo informações sobre a rentabilidade e sobre o grau de liquidez da empresa. Estes controles são elaborados a partir de relatórios internos que subsidiam os administradores na tomada de decisões. É através deles que são identificados os pontos fortes e fracos existentes na empresa, bem como as decisões que envolvem investimentos e financiamentos. O fluxo de caixa é o instrumento que permite ao administrador financeiro: planejar, organizar, coordenar, dirigir e controlar os recursos financeiros de sua empresa para um determinado período. Esse controle é útil tanto quando a empresa está crescendo e aumentando suas atividades quanto no momento em que apresenta prejuízo, tornando mais fácil a visualização de problemas que estão levando a esse prejuízo, é fundamental que o administrador financeiro saiba gerir corretamente os recursos alocados na massa patrimonial ativa da empresa e independente do porte: micro, pequena, média ou grande empresa. O Custo de Oportunidade é um termo usado em economia para indicar o custo de algo em termos de uma oportunidade renunciada, bem como os benefícios que poderiam ser obtidos a partir desta oportunidade renunciada ou, ainda, a mais alta renda gerada em alguma aplicação alternativa. Por Exemplo: Um empresário investe R$ 100 mil em um negócio que tem um lucro anual de (5%), isto é, R$ 5 mil reais. Se o empresário tivesse escolhido a alternativa de fazer uma aplicação bancária poderia ganhar algo em torno de 8% ao ano, ou seja R$ 8 mil, esse, portanto é o custo de oportunidade de capital. O Orçamento Empresarial tem como objetivo identificar os componentes do planejamento financeiro (lucratividade, rentabilidade, liquidez e risco) com a utilização de um sistema orçamentário, entendido como um plano, abrangendo todo o conjunto das operações anuais de uma empresa, através da formalização do desempenho dessas funções administrativas gerais. Um orçamento empresarial deve detalhar quais serão as receitas e despesas da companhia dentro de períodos