TABELAS OPERACIONAIS

ANHANGUERA EDUCACIONAL S.A.

FACULDADE ANHANGUERA DE RONDONÓPOLIS

CURSO DE CIÊNCIAS CONTÁBEIS – 7º SEMESTRE

Competência Profissionais de Ciências Contábeis

Nome: Franciele Vanessa Longo

Ra: 3200487497

RONDONÓPOLIS – MT

05/2014

Introdução

O presente trabalho vem com o objetivo de apresentar o balanço da empresa Xing-Ling S/A, e realizar alguns lançamentos que não foram lançados no exercício do ano de 2011. 

Exposição do case da empresa:

O Sr. Marcelo Azevedo, responsável pela controladoria da empresa Xing-Ling S/A, recebeu de uma das empresas do Grupo, via e-mail, o Balanço Patrimonial evidenciado abaixo dos anos 2010 a 2011. Por problemas na conversão do documento para transmissão, alguns dados da Demonstração não saíram.

Confira a seguir:

BALANÇO PATRIMONIAL

Ativo 2010 2011 Passivo + PL 2010 2011

Circulante 70.000,00 Circulante

Disponibilidade 25.000,00 Contas a Pagar

Clientes 40.000,00 60.000,00 Fornecedores 25.000,00 38.000,00

Estoques 1.200,00 4.300,00 Dividendos a Pagar 1.000,00 3.000,00

Títulos a Receber 5.000,00 Notas Prom. a Pagar 8.000,00 20.000,00

Provisão p/ Dividendos Duvidosos 1200,00

Não Circulante Não Circulante

Realizável a Longo Prazo 15.000,00 Exigível a Longo Prazo 16.000,00 25.000,00

Títulos a Receber 15.000,00 Financiamentos 16.000,00 25.000,00

Investimentos

Participações Societárias 6.000,00 6.000,00 Patrimônio Líquido

Imobilizado

Imóveis 12.000,00 Capital Social 36.000,00 37.500,00

Equipamentos 15.000,00 15.000,00

Veículos 20.000,00 20.000,00 Reservas de Lucros

(-) Depreciação Acumulada -2.500,00 Prejuízos

Total Geral Total Geral

Dados Complementares:

I. A análise horizontal de 2011 apresentou uma evolução de 40% das disponibilidades.

II. O contador não efetuou a reclassificação de 50% dos Títulos a Receber de Longo Prazo. Não ocorreram transações: de vendas (Curto ou Longo Prazo) e recebimentos (Curto ou Longo Prazo).

III. Foram Adquiridos em 2011 imóveis no valor de R$ 5.000,00.

IV. A depreciação anual de Equipamentos é de 10% e a de Veículos é de 20%.

V. A média de perdas de Clientes permaneceu constante e equivalente à dos anos anteriores.

VI. O Índice de Liquidez Corrente foi de:

2010 2011

2,OO 1,1O

VII. O Índice de Liquidez Geral foi de:

2011

0,94

Para que o Controller possa complementar os dados no Balanço e avaliar o desempenho das empresas, solicita-se:

a) A Elaboração do Balanço Patrimonial. 3,0 (pontos)

b) A apuraçãodos valores das Contas a Pagar e do Passivo Circulante do Exercício 2010.l

c)A apuraçãodos valores das Reservas de Lucros, e do Passivo Circulante do Exercício 2011.

d) A elaboração de nota explicativa, a fim de explicar os resultados obtidos.

a) A Elaboração do Balanço Patrimonial. 3

BALANÇOPATRIMONIAL

Ativo 2010 2011 Passivo + PL 2010 2011

Circulante 70.000,00 110.000,00 Circulante 35.000,00 100.000,00

Disponibilidade 25.000,00 35.000,00 Contas a Pagar 1.000,00 39.000,00

Clientes 40.000,00 60.000,00 Fornecedores 25.000,00 38.000,00

(-) Prov.p/ Dev. Duvid. -1.200,00 -1.800,00