TRABALHO EM GRUPO 3º SEMESTRE UNOPAR

SUMÁRIO

1 INTRODUÇÃO 3

2 DESENVOLVIMENTO 4

2.1 PROJEÇÃO DE RESGATE 4

2.2 INVENTÁRIO PERMANENTE – CONTROLE DE ESTOQUE 4

2.3 CONTABILIZAÇÃO 5

2.3.1 Livro Diário 8

2.3.2 Livro Razão 8

2.4 BALANCETE DE VERIFICAÇÃO 11

2.5 REGIONALIZANDO 13

3 CONCLUSÃO 16

REFERÊNCIAS 17

1 INTRODUÇÃO

Neste trabalho procuramos explanar um pouco daquilo que estamos aprendendo nesta instituição, para que assim possamos ser profissionais competentes e passar a credibilidade que a profissão de contador exige. Demonstraremos situações rotineiras ao dia–a–dia de um contador e seu trabalho nas empresas onde prestam serviços. Entre essas situações estão: controle de estoque, balancete, aplicações financeiras e os seus rendimentos, e pesquisas na nossa cidade e região.

2 DESENVOLVIMENTO

2.1 PROJEÇÕES DE RESGATE

Capitalização composta de R$ 21.500,00, com a taxa de juros pré-fixada de 1,33% ao mês com o resgate para 30/12/2013.

Período Inicio do Mês Juros Montante

Março 21.500,00 21.500,00 x 0,0133 = 285,95 21.785,95

Abril 21.785,00 21.785,00 x 0,0133 = 289,74 22.074,74

Maio 22.074,74 22.074,74 x 0,0133 = 293,59 22.368,33

Junho 22.368,33 22.368,33 x 0,0133 = 297,50 22.665,83

Julho 22.665,83 22.665,83 x 0,0133 = 301,46 22.967,28

Agosto 22.967,28 22.967,28 x 0,0133 = 305,46 23.272,74

Setembro 23.272,74 23.272,74 x 0,0133 = 309,53 23.582,27

Outubro 23.582,27 23.582,27 x 0,0133 = 313,64 23.895,91

Novembro 23.895,91 23.895,91 x 0,0133 = 317,82 24.213,73

Dezembro 24.213,73 24.213,73 x 0,0133 = 322,04 24.535,77

2.2 INVENTÁRIO PERMANENTE – CONTROLE DE ESTOQUE

O saldo de estoques da empresa Línea Comércio Móveis Ltda, em 28/02/2013 era o seguinte:

Descrição Quant. Custo Unitário Custo Total

Mesa Executiva Job 9000 40 360,00 R$ 14.400,00

O método de avaliação dos estoques adotados pela empresa e o Preço Médio Ponderado Móvel, a empresa apura todos os impostos sem nenhum incentivo fiscal e tributário sendo assim apura o ICMS, PIS E COFINS, de forma não cumulativa. As alíquotas destes impostos são: ICMS, 18%; PIS 1,65% E COFINS 7,6%.

Ficha de Controle de Estoque

Mesa Executiva Job 9000

Data Histórico Entrada Saída Saldo

Quant. Unitário Total Quant. Unitário Total Quant. Unitário Total

28/02 Estoque Inicial

40 360,00 14.400,00

06/03 Compra a prazo 50 dias 40 327,38 13.095,20 80 343,69 27.495,20

07/03 Devolução de compra 05 343,69 1.718,45 75 343,69 25.776,75

08/03 Venda avista

30 343,69 10.310,70 45 343,69 15.466,05

21/03 Compra avista

30 320,10 9.603,00 75 334,25 25.069,05

22/03 Venda a prazo 30 dias 27 334,25 9.024,75 48 334,25 16.044,30

Ficha de Controle de Estoque

Cadeira Presidente Executive 2000

Data Histórico Entrada Saída Saldo

Quant. Unitário Total Quant. Unitário Total Quant. Unitário Total

28/02 Estoque Inicial

30 200 6.000,00

06/03 Compra a prazo 50 dias 30 181,88 5456,25 60 190,94 11.456,40

08/03 Venda avista

40 190,94 7.637,60 20 190,94 3.818,80

21/03 Compra avista em dinheiro 25 189,15 4.728,75 45 189,95 8.547,55

22/03 Venda a prazo 30 dias 30 189,95 5.698,50 15 189,94 2.849,05

26/03 Devolução de venda 15 189,94 2.849,10 30 189,94 5.698,15

2.3 CONTABILIZAÇÃO

Verificando os fatos contábeis da empresa Línea Comércio Móveis Ltda, do mês de março/2013 temos os lançamentos nos livros: Diário e Razão, bem como as seguintes contabilizações de compra, venda e devolução de mercadorias.

01/03/2013

D APLICAÇÕES FINANCEIRAS (AC) R$ 21.500,00

C BANCO CONTA MOVIMENTO (AC) R$ 21.500,00

02/03/2013

D CAIXA R$ 19.250,00

C CONTAS A RECEBER R$ 19.250,00

06/03/2013

D COMPRA DE MERCADORIA (AC) R$ 25.500,00

C FORNECEDORES (PC) R$ 25.500,00

D ICMS S/ A COMPRA (AC) R$ 4.590,00

C ICMS A RECOLHER R$ 4.590,00

D PIS S/ A COMPRA (AC) R$ 420,75

C PIS A RECOLHER R$ 420,75

D COFINS S/ A COMPRA (AC) R$ 1.938,00

C COFINS A RECOLHER R$ 1.938,00

07/03/2013

D FORNECEDORES (PC) R$ 2.250,00

C DEVOLUÇÃO DE COMPRAS (PC) R$ 2.250,00