Uma Empresa Comercial Pagou Durante O Exercício Social De 2012 Os Impostos IRPJ E CSLL Pela Estimativa Mensal, No Final Do Ano De 2012, Teve Os Seguintes Dados Para Apuração Do Lucro Real Anual

CENTRO UNIVERSITÁRIO DA GRANDE DOURADOS

Curso: Ciências Contábeis

Semestre: 5°

Disciplina: Contabilidade Tributária

Atividade II

Professor: Sérgio Almir

Acadêmico (a): _____________________________________RGM: ______________

Questões:

01 - Calcule os tributos de uma empresa Comercial, considerando os seguintes dados: (4,0)

Faturamento Trimestral R$ 760.000,00

Compras trimestrais R$ 490.000,00

Lucro Antes do IRPJ/CSLL R$ 57.000,00

Despesas Indedutíveis R$ 6.000,00

Considerar o comparativo entre Lucro Real, Lucro Presumido e Simples Nacional, considerando o faturamento anual acumulado de R$ 2.510.000,00(valor que serve de base para localizar a alíquota do simples na tabela)

Tributos: Pis, Cofins, IRPJ e CSLL;

02 – Uma das opções do pagamento dos impostos no LUCRO REAL é o pagamento mensal por estimativa, calculados sobre o Faturamento. Ao final do ano a empresa deve apurar o lucro real, calculando os valores efetivos de IRPJ e CSLL a recolher ou a compensar, então:

Uma empresa comercial pagou durante o exercício social de 2012 os impostos IRPJ e CSLL pela estimativa mensal, no final do ano de 2012, teve os seguintes dados para apuração do Lucro Real Anual: (2,0)

Lucro Real Anual Apurado em 2009 R$ 310.000,00

Irpj pago por estimativa em 2009 R$ 48.000,00

CSLL pago por estimativa em 2009 R$ 39.000,00

Com os dados acima, qual será a situação desta empresa em Janeiro de 2013? Terá diferença a ser paga ou valores a compensar? Demonstre os Cálculos: