Atps Administração Da Produção

ATIVIDADE PRÁTICAS SUPERVISIONADAS

Administração Financeira e Orçamentária

SUMÁRIO

Introdução...................................................................................................................03

Etapa 1.......................................................................................................................04

Etapa 2.......................................................................................................................07

Etapa 3.......................................................................................................................10

Etapa 4.......................................................................................................................16

Conclusão...................................................................................................................21

Bibliografia..................................................................................................................22

INTRODUÇÃO

Esta ATPS aponta a relevância da Administração Financeira referente à atuação na manutenção do fluxo de caixa da empresa, da movimentação financeira e da utilização desse recursos em transações que favoreçam o bom desenvolvimento dos lucros, bem como seus objetivos e áreas onde se aplicam, afim de que não ocorram falhas no processo que ocasionem perda ou prejuízo à empresa.

ETAPA 1

PASSO 1

O planejamento financeiro é diretamente a oficialização do método pelo qual os objetivos financeiros devem ser alcançados. Este plano é o documento oficial onde constam as metas futuras.

As diretrizes financeiras têm por interesse demonstrar aos gestores as melhores opções de investimento e seus ganhos e retornos futuros. Envolve o conhecimento de mercado, taxas de juros, fluxo do caixa da empresa e os setores com maior potencial de crescimento.

O objetivo geral da administração financeira é aumentar o capital dos proprietários, onde suas decisões assertivas elevam o valor de mercado e seus lucros reais.

Abaixo algumas funções:

• Analisar e planejar as finanças;

• Tomada de decisões de investimentos;

• Tomada de decisões de financiamentos;

Para efetuar as análises acima são utilizados alguns demonstrativos:

• Demonstração do Resultado do Exercício - DRE

• Fluxo de Caixa

• Balanço Patrimonial

O fluxo de caixa é um dos principais demonstrativos financeiros por mostrar as entradas e saídas diárias. possibilitando que se tome as medidas necessárias para assegurar uma saúde financeira para a empresa em questão.

O fluxo de caixa tem intenção demonstrar diretamente:

• Projeções de entradas / saídas de capital;

• Os períodos de maior risco monetário e superavitários de recursos;

• Os resultados finais por períodos.

Pode-se dizer que a administração financeira tem três objetivos básicos:

1) Manter a empresa em permanente situação de liquidez, com condição básica ao desenvolvimento de suas atividades. Uma empresa apresenta boa liquidez quando seus ativos e passivos são administrados convenientemente, o importante é manter os fluxos das entradas e saídas de caixa sob controle e conhecer antecipadamente as épocas em que irá faltar numerário.

2) Obter novos recursos para planos de expansão, com base em estudos de viabilidade econômico-financeira e aos menores custos. A empresa deve ser perpetuada e, para tanto, tem de realizar investimentos em tecnologia, novos produtos, etc., que poderão sacrificar a rentabilidade atual em troca de maiores benefícios no futuro. A grande concorrência existente nas modernas economias de mercado obriga as empresas a se manterem tecnologicamente atualizadas. Nenhuma pode sentir-se segura em uma boa posição, porque a qualquer momento algum concorrente poderá surgir com um produto melhor e mais barato. Deste modo, as empresas são impelidas a desenvolverem continuamente novos projetos e a tomarem decisões sobre a sua implantação. Normalmente isto significa a necessidade de vultuosas somas adicionais de recursos e uma elevação no risco do empreendimento. O retorno deve ser compatível com o risco assumido. Maior risco implica a expectativa de maior retorno.

3) Assegurar o necessário equilíbrio entre os objetivos de lucro e os de liquidez financeira, quantificando os planos de expansão de acordo com as possibilidades de obtenção de recursos, próprios ou de terceiros.

FINANÇAS E SUA IMPORTÂNCIA

Pode-se definir finanças como a arte e a ciência de administrar fundos, praticamente todos os indivíduos e organizações obtêm receitas ou levantam fundos, gastam ou investem.

Finanças ocupa-se do processo, instituições, mercados e instrumentos envolvidos na transferência de fundos entre pessoas, empresas e governos; é a aplicação de uma série de princípios econômicos e financeiros objetivando a maximização da riqueza da empresa e do valor das suas ações.

DECISÕES FINANCEIRAS BÁSICAS

Investimentos

A preocupação primordial diz respeito à avaliação e escolha de alternativas de aplicação de recursos nas atividades normais da empresa.

Consiste ainda, num conjunto de decisões visando dar à empresa a estrutura ideal em termos de ativos (fixos e correntes) para que os objetivos