CONTABILIDADE GERAL

Demonstração dos Lançamentos

1. A empresa XY Assessoria Contábil Ltda, estabelecida na Rua Rio Grande do Sul n° 171, Vila Rosa, Campo Grande – MS, inscrita na CNPJ sob nº 77.777.777/0001-77, iniciou suas atividades em 01/12/X2 com capital  de R$ 80.000,00, integralizado  no ato, em moeda corrente, pelos sócios Sidney e Thiago, partes iguais.

No período de 01/12/X2 a 31/12/X2 a empresa realizou as seguintes operações:

2. Em 03/01/X1 foi aberta uma conta no Banco do Brasil, sendo nessa data       depositado R$98.000,00 (noventa e oito mil reais);

3. Em 04/01/X1 foi adquirido móveis e equipamentos para o Escritório, abaixo      discriminado, prazo 30 dias, conf. N. Fiscal  55 da Móveis Garantia Ltda: 02      computadores R$5.000,00; 01 impressora R$2.000,00; 01 impressora (ECF)     R$3.000,00; 03 mesas R$5.000,00; 02 poltronas R$2.000,00; 06 cadeiras R$ 3.000,00;  01 Cofre R$ 3.000,00;

4.  Em 10/01/X1 foi adquirido material de limpeza, para uso no mês, cf. nf. 1285 da Limpa Tudo Ltda, R$500,00, à vista, com cheque;

5.  Em 11/01/X1 foram prestados serviços no Valor de R$100.000,00, sendo 30% a vista e o restante para trinta dias, cf. N. Fiscal nº001;

6.  Em 11/01/X1 foi efetuado um depósito no Banco do Brasil, R$ 25.000,00, cf. recibo bancário;

7. Em 11/01/X1 Custos com serviços contratados, cf. nf. Diversas, R$ 40.000,00, pago com cheque;

8. Em 11/01/X1 foi adquirido material para escritório, cf. nf.3251 da Atende Bem Ltda, R$  700,00, à  prazo;

9.  Em 11/01/X1 foi adquirido um Veículo no valor de R$50.000,00, da Veicular Ltda, sendo entrada de R$10.000,00, com cheque, e restante financiado pelo Banco do Brasil;

   

10. Em 12/01/X1 foram prestados serviços no Valor de R$80.000,00, sendo 40% a vista, 30% para 30 dias e 30% para 60 dias, conforme N.Fiscal nº002 ;

11. Em 12/01/X1, custos com serviços contatados, cf. nf. 365, R$ 30.000,00, pago 50%, no ato, com cheque e o restante para trinta dias;

   

12. Em 20/01/X1 foi efetuado um depósito no Banco do Brasil, R$ 30.000,00, cf. recibo bancário;

13. Em 31/01/ X1 apropriar as despesas de: telefone R$5.000,00; Água R$1.000,00, Energia R$2.000,00 e Aluguel R$2.000,00, a serem pagas no mês seguinte;

14. Em 31/01/X1 apropriar a folha de pagamento do mês de jan/X1, a ser paga no 5° dia útil do mês seguinte, R$10.000,00;

15. Em 31/01/X1 valor da folha de pró-labore do mês de jan/X1, a ser paga no mês seguinte, R$20.000,00;

16. Em 31/01X01 calcular e contabilizar o ISS;

17. Em 31/01/X1 calcular e contabilizar o Imposto de Renda e a Contribuição social sobre o Lucro, considerando que a empresa é optante pelo “Lucro Presumido”;

Pede-se:    

1. Efetuar os lançamentos no Livro Diário e Razão;

2. Levantar o Balancete de Verificação;

3. Encerrar o balanço e transferir o resultado para o Patrimônio Líquido

4. Elaborar a Demonstração de Resultado do Exercício (DRE);