Demonstração dos fluxos de caixa

FINANÇAS EMPRESARIAS

Trabalho Grupo dependência apresentado às disciplinas do 4º semestre do Curso de Ciências contábeis da Universidade Norte do Paraná - UNOPAR

Teixeira de Freitas

2014

SUMÁRIO

1INTRODUÇÃO..................................................................................................3

2 Demonstração do fluxo de caixa......................................................................4

3 Relatório de consultoria....................................................................................5

4 Controle financeiro............................................................................................7

Conclusão............................................................................................................8

REFERÊNCIAS...................................................................................................9

1. INTRODUÇÃO

As mudanças percebidas pelas organizações acontecem cada vez mais rapidamente e a globalização as obriga a competir em um mercado cada vez mais global. Isso leva as empresas a repensarem seus processos e controles de recursos, a fim de garantir sua sobrevivência.

Neste trabalho far-se-á a análise da administração financeira, sua importância para as organizações e também o papel do administrador financeiro frente aos desafios do novo mercado.

A empresa vista como um sistema aberto possui uma missão, um modelo de gestão, uma estrutura organizacional, um processo de planejamento e controle e um sistema de informações, que se inter-relacionam buscando atingir a eficácia.

Entendemos como modelo de gestão os princípios de administração que influenciarão o processo decisório, a estrutura organizacional e o sistema de informações.

Tendo sido definido os princípios, a empresa passará a delinear sua estrutura organizacional coerentemente com seu processo de decisão.

Seja quem for o responsável pela função propriamente dita, os objetivos serão sempre os mesmos, o de fazer a melhor escolha quanto a aplicação dos recursos financeiros. Seja na hora investir, seja na hora de buscar recursos financeiros ou na hora de analisar e projetar o capital existente, o que o agente financeiro mais deseja é a lucratividade e rentabilidade dos seus projetos. Utilizar todas as ferramentas, conhecer o campo das finanças com os seus princípios econômicos dentro da administração financeira da empresa fará o diferencial.

Podemos afirmar que seu papel e seu objetivo é melhorar os resultados obtidos e aumentar o valor do patrimônio gerando lucro líquido para a empresa.

Para avaliarmos o desempenho dos gestores, acreditamos que a empresa deva ser dividida em áreas de responsabilidade. E de acordo com a necessidade, subdivididas em unidades de acumulação (centro de custos, resultados e investimentos).

DEMONSTRACAO DO FLUXO DE CAIXA DA EMPRESA: META SOLUÇÕES EM MOVEIS PLANEJADOS LTDA

Fluxo de Caixa

Empresa – KITCHEN CONZINHAS PLANEJADAS LTDA

jan/14 fev/14 mar/14 abr/14 mai/14 jun/14

SALDO INICIAL DE CAIXA 2.167,00

FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS

Recebimentos de vendas 9.111,00 14.472,48 22.770,55 24.513,12 24.900,32 23.508,05

Pagamentos aos Fornecedores -3.575,00 -6.559,30 -7.469,00 -8.761,50 -1.738,00 -1.856,80

Pagamento a Empregados e Encarregados -2.717,00 -2.552,00 -4.378,00 -5.115,00 -4.384,60 -2.629,00

Comissões e Publicidades -891,00 -715,00 -995,50 -1.851,00 -935,00 -1.025,20

Despesas de Aluguel -1.595,00 -1.595,00 -1.595,00 -1.925,00 -1.925,00 -1.925,00

Despesas Administrativas e Gerais -1.749,00 -1.960,00 -2.618,00 -2.945,00 -1.958,00 -1.137,00

Retirada pro-labore -2.420,00 -2.420,00 -2.420,00 -3.520,00 -3.520,00 -3.520,00

Recebimento de Duplicatas 2.335,00 2.297,90

CAIXA GERADO PELAS OPERACOES 671,30 949,08 3.295,05 395,32 10.439,72 11.415,05

Juros Pagos 516,45 1.327,54 1.210,35 1.355,23 853,01 282,25

Imposto de renda e contribuição social 443,00 508,00 501,00 411,00 391,00 528,00

CAIXA LIQUIDA GERADO PELAS OPERACIONAIS -288,15

FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO

Compra Ativa Imobilizado 11,000,00 16.500,00

FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO

Recebimento para Empréstimo 10.845,45 28.827,54 28.710,25 28.855,23 17.791,30 5.927,48

RELATÓRIO DE CONSULTORIA

O fluxo de caixa tem uma grande importância para organização financeira de uma empresa dando fornecendo assim informações que muito influenciam na tomada de decisão, também é um grande instrumento de avaliação sobre a capacidade de uma instituição de gerar recursos financeiros. O fluxo de caixa demonstra todas as entradas e saídas de uma determinada empresa podendo assim fazer uma projeção em longo prazo podendo assim esta ciente de quando será a provável data de reposição do estoque, realizar investimentos ou até mesmo realizar uma promoção. Através da DVA é possível evidenciar, por meio de números, os benefícios que as empresas proporcionam à sociedade,