Fluxo de caixa

1 Fluxo de Caixa

O fluxo de caixa tem com objetivo demonstrar a situação real da empresa ajudando a equilibrar o caixa identificando se há disponibilidade ou insuficiência par que a entidade busque recurso para suprir suas necessidades, com empréstimos com baixos juros, como também excesso monetário podendo assim fazer investimentos. Ela também conta uma historia detalhada do que está acontecendo dia a dia na empresa. Diante disso ele é fundamental para ler a situação da empresa.

O orçamento de caixa poderá ser organizado a partir do fluxo de caixa em que são relacionadas entradas e saídas de caixa prevista Para conseguir elaborar um fluxo de caixa e imprescindível elaborar antecipadamente os valores correspondentes com contas a pagar e receber.

É importante resaltar que antes de elaborar o fluxo de caixa e obrigatória que a empresa possua um controle de contas à paga e receber e que leve em consideração o prazo a de recebimentos e pagamentos adotados.

A indústria Kitchen – Cozinhas planejadas Ltda. Iniciou suas atividades em 1º de novembro de 2013, com a produção de moveis planejados.

A empresa possui, dentro de suas atividades operacional, dois departamentos produtivos: corte e montagem. Já as atividades de apoio á produção ocorrem em dois departamentos auxiliares: almoxarifado e manutenção.

Os dados financeiros e operacionais projetados pelos sócios para os próximos seis meses são: com base nos dados da empresa iremos montar um fluxo de caixa projetado.

a) Faturamento no período:

Das vendas realizadas 30% pagamento a vista e 70% a prazo, das vendas a prazo, 70% são recebidos com 30 dias e 30% com 60 dias.

:

Contas a Receber- Vendas – a Vista 30 dias e 60 dias

Total Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Junho

Janeiro 21.648,00 6.494,40 10.607,52 4.546,08

Fevereiro 22.985,60 6.895,68 11.262,94 4.826,98

Março 23.829,30 7.148,79 11.676,36 5.004,15

Abril 27.093,00 8.127,90 13.275,57 5.689,53

Maio 23.591,70 7.077,51 11.559,93

Junho 19.228,00 5.768,40

Total 138.375,60 6.494,40 17.503,20 22.957,81 24.631,24 25.357,23 23.017,86

b) Compras do Período:

O departamento de compras da empresa nos informa que o valore a ser

A ser pago aos fornecedores por operações comerciais no período será de:

Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Junho

3.575,00 6559,30 7.469,00 8.761,50 1.738,00 1.856,80

c) Folha de pagamento:

O departamento de pessoal comunica que a folha de pagamento e encargos sócios nos meses será:

Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Junho

2.717,00 2.552,00 4.378,00 5.115,00 4.384,60 2.629,00

d) Despesas de Aluguel

O contrato de locação do imóvel prevê com despesas de aluguel, a ser desembolsado no período, os seguintes valores:

Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Junho

1.595,00 1.595,00 1.595,00 1.925,00 1.925,00 1.925,00

e) Comissões e publicidades:

O departamento de vendas indica que a empresa devera efetuar os seguintes desembolsos em comissões e publicidade ( na proporção de 60% e 40%) respectivamente.

Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Junho

891,00 715,00 995,50 1.851,30 935,00 1.025,20

f) Despesas administrativas:

O setor administrativo e de serviços gerais comunica que as despesas administrativas do período serão:

Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Junho

1.749,00 1.980,00 2.618,00 2.945,00 1.958,00 1.137,00

g) Retirada pró-labore:

Os pró-labores da direção, no período, serão iguais a R$ 2.420,00 nos três primeiros meses e R$ 3520,00 nos demais.

Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Junho

2.420,00 2.420,00 2.420,00 3.520,00 3.520,00 3.520,00

h) O saldo inicial de caixa é de R$ 2.167,00 e a área financeira prevê

Liquidar o empréstimo financeiro