Portfólio Em Grupo 4 Semestre Unopar Ciências Contábeis

SUMÁRIO

INTRODUÇÃO----------------------------------------------------------------------------------------- 3

DESENVOLVIMENTO ------------------------------------------------------------------------------ 4

CONCLUSÃO------------------------------------------------------------------------------------------ 11

REFERÊNCIAS--------------------------------------------------------------------------------------- 12

INTRODUÇÃO

O mundo contemporâneo exige que os indivíduos e as organizações estejam aptos a viverem novos fenômenos em seu cotidiano. Esses fenômenos implicam na retirada de informações úteis para suas tomadas de decisões. Decisões essas, a cada dia, mais velozes e precisas.

Diante dessa realidade é imprescindível que as empresas busquem prepara-se para tal, compreendam a importância das projeções que de certa forma é muito importante para tomadas de decisões futuras, como foi o caso da empresa Meta Soluções em Móveis Planejados LTDA, que consultando nossa acessória contábil, descobriu que são varias possibilidades técnicas, o suficiente para satisfazer as necessidades informacionais precisas, por que a empresa é um sistema dinâmico que vai se adaptando as suas exigências de mercado e atuações. Daí o principal objetivo da acessória contábil é apresentar de forma clara e objetiva para a empresa Meta, seu Fluxo de Caixa Projetado, DFC e por fim apresentar o Relatório de Consultoria para serem tomadas suas decisões futuras.

DESENVOLVIMENTO

Como primeiro passo para apresentação do trabalho por nós realizados e solicitado pela Meta Soluções. O Fluxo de Caixa Projetado, com período de seis meses.

FLUXO DE CAIXA PROJETADO

RECEBIMENTOS SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO JANEIRO FEVEREIRO

A VISTA 5.904,00 6.268,80 6.498,90 7.389,00 6.434,10 5.244,00

COM 30 DIAS 9.643,20 10.239,04 10.614,87 12.068,70 10.509,03

COM 60 DIAS 4.132,80 4.388,16 4.549,23 5.172,30

EM CARTEIRA 4.750,00 890,00

EMPRES + JUROS 15.000,00

TOTAL 10.654,00 16.802,00 20.870,74 22.392,03 38.052,03 20.925,33

PAGAMENTOS SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO JANEIRO FEVEREIRO

FORNECEDORES 3.250,00 5.963,00 6.790,00 7.965,00 1.580,00 1.688,00

FOLHA DE PAG. 2.470,00 2.320,00 3.980,00 1.650,00 3.986,00 2.390,00

ALUGUEL 1.450,00 1.450,00 1.450,00 1.750,00 1.750,00 1.750,00

COMISSÕES 486,00 390,00 543,00 1.009,80 510,00 559,20

PUBLICIDADE 324,00 260,00 362,00 673,20 340,00 372,80

DESPESAS ADM 1.590,00 1.800,00 2.380,00 2.677,00 1.780,00 1.034,13

HONORARIOS 2.200,00 2.200,00 2.200,00 3.200,00 3.200,00 3.200,00

PGO. EMPREST 2.123,00 2.089,00

IMPOSTOS 403,00 462,00 456,00 374,00 356,00 480,00

Inv. Maq. Equip. 10.000,00 15.000,00

JUROS / EMP. 750,00

TOTAL 12.173,00 16.968,00 20.250,00 19.299,00 24.252,00 26.474,13

Saldo Anterior -1.519,00 -1.685,00 - 1.064,26 2.028,77 6.328,80

SALDO FINAL - 1.519,00 -1.685,00 - 1.064,26 2.028,77 15.828,80 10.280,00

A empresa Meta Soluções, ao resolver fazer a aquisição da maquina para seu setor de produção, nos contratou para informá-los sobre á situação do fluxo de caixa da empresa, onde, ao final do relatório contatamos que a empresa vinha de prejuízo em setembro e outubro, em novembro ocorreu uma pequena entrada de recursos, mas que, não deu para sanar os custos/gastos anteriores.

Demonstração do Fluxo de Caixa

Método Direto

I - ATIVIDADES OPERACIONAIS

(+) Recebimento de clientes 346.670,00

(-) Pagamento de fornecedor 150.000,00

(-) Pagamento de despesas 30.000,00

(-) Pagamentos de impostos sobre vendas 100.000,00

(-) Pagamento de Imposto de Renda e Contribuição Social 10.000,00

(-) Pagamento de Juros 2.000,00

(=) Caixa líquido atividades operacionais 54.670,00

II- ATIVIDADES DE INVESTIMENTO

(-) Aquisições de novos Investimentos/Imobilizado 80.000,00

(-) Pagamento de investimento 15.000,00

(+) Recebimento de Venda de Imobilizado 10.000,00

(=) Caixa líquido atividades de investimento -85.000,00

III- ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO

(+) Aquisição empréstimos bancários 30.000,00

(-) Amortização de Financiamentos 12.000,00

(=) Caixa líquido atividades de financiamento 18.000,00

VARIAÇÃO DE CAIXA E EQUIVALENTES -12.330,00

Saldo inicial de caixa e equivalentes em 31/12/2012 14.300,00

Saldo final de caixa e equivalentes em 31/08/2013 1.970,00

Há aspectos na contabilidade que muitas pessoas a frente de empresas ainda desconhecem ou simplesmente ignoraram no seu processo de formação ou de experiência. Isto não é tão incomum como parece e os diretores da Meta Soluções não são os primeiros e provavelmente não serão os últimos a apresentar tais duvidas. Visto que duvidas existem