Portifolio Em Grupo CC 4 Semestre

SUMÁRIO

1. INTRODUÇÃO....................................................................................3

2. PROJEÇÃO DO FLUXO DE CAIXA...................................................4

3. DEMOSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA...........................................6

4. IMPORTÂNCIA DO FLUXO DE CAIXA FINANCEIRO.......................6

5. DIFERENÇA ENTRE DVA E DFC......................................................7

5.1 DVA...............................................................................................7

5.2 DFC...............................................................................................8

6. ORÇAMENTOS EMPRESARIAIS.......................................................8

6.1 Orçamento Estático ......................................................................9

6.2 Orçamento Flexível.......................................................................9

6.3 Orçamento Contínuo.....................................................................9

6.4 Orçamento Beyond Budgeting......................................................9

6.5 Orçamento ajustado......................................................................9

6.6 Orçamento Base Zero (OBZ)........................................................9

6.7 Controle Matricial.........................................................................10

7. DIFERENÇA ENTRE IMPOSTO, TAXA E CONTRIBUIÇÃO............11

7.1 Imposto........................................................................................11

7.2 Taxa.............................................................................................11

7.3 Contribuição.................................................................................11

8. COMPETENCIA TRIBUTÁRIA..........................................................11

9. CONCLUSÃO....................................................................................13

10. REFERENCIAS.................................................................................14

1. INTRODUÇÃO

No presente trabalho, vamos analisar como é feito uma demonstração do fluxo de caixa, e qual é a sua importância para a empresa Meta Soluções em Móveis Planejados. E esclarecer os pontos de dúvidas que foram surgindo ao longo da atividade.

2. PROJEÇÃO DO FLUXO DE CAIXA

O fluxo de caixa é um instrumento de gestão financeira, que projeta para períodos futuros todas as entradas e as saídas de recursos financeiros da empresa, indicando como será o saldo de caixa para o período projetado.

As seguintes informações ou estimativas para o período de tempo definido pelos sócios da empresa Meta Soluções em Móveis Planejados LTDA é de 6 meses.

Foram necessárias para a preparação do fluxo de caixa: provisão de vendas e os respectivos prazos de recebimento; provisão das compras e os respectivos prazos de pagamentos aos fornecedores; levantamento dos valores a receber dos clientes, das vendas já realizadas; levantamentos dos compromissos a pagar aos fornecedores e pagamento de despesas operacionais mensais; levantamento das disponibilidade financeiras existentes.

CÁLCULO DOS RECEBIMENTOS DAS VENDAS PROJETADAS

MÊS PREVISÃO DE VENDAS PREVISÃO DOS RECEBIMENTOS DAS VENDAS (R$)

Mês 09/13 Mês 10/13 Mês 11/13 Mês 12/13 Mês 01/14 Mês 02/14 Mês 03/14 Mês 04/14

09/13 19.680,00 5.904,00 9.643,20 4.132,80 ____ ___ ___ ___ ___

10/13 20.896,00 ____ 6.268,80 10.239,04 4.388,16 ___ ___ ___ ___

11/13 21.663,00 ____ ____ 6.498,90 10.614,87 4.549,23 ___ ___ ___

12/13 24.630,00 ____ ____ ____ 7.389,00 12.068,70 5.172,30 ___ ___

01/14 21.447,00 ____ ____ ____ ___ 6.434,10 10.509,03 4.503,87 ___

02/14 17.480,00 ____ ____ ____ ____ ___ 5.244,00 8.565,20 3.670,80

TOTAL 125.796,00 5.904,00 15.912,00 20.870,74 22.392,03 23.052,03 20.925,33 13.069,07 3.670,80

Abaixo segue projeção do Fluxo de Caixa:

PROJEÇÃO DE FLUXO DE CAIXA

PREVISÕES (R$)

Mês 09/13 Mês 10/13 Mês 11/13 Mês 12/13 Mês 01/14 Mês 02/14 Mês 03/14 Mês 04/14

ENTRADAS

Previsão de recebimento vendas R$ 5.904,00 R$ 15.912,00 R$ 20.870,74 R$ 22.392,03 R$ 23.052,03 R$ 20.925,33 R$ 13.069,07 R$ 3.670,80

Recebimento de Duplicatas R$ 4.750,00 R$ 890,00

Investimento em máquina R$ 25.000,00

TOTAL DAS ENTRADAS R$ 10.654,00 R$ 16.802,00 R$ 20.870,74 R$ 22.392,03 R$ 48.052,03 R$ 20.925,33 R$ 13.069,07 R$ 3.670,80

SAIDAS

Fornecedores R$ 3.250,00 R$ 5.963,00 R$ 6.790,00 R$ 7.965,00 R$ 1.580,00 R$ 1.688,00

Folha de Pagamento R$ 2.470,00 R$