Portifolio Grupo 3 Semestre

SUMÁRIO

1 INTRODUÇÃO 3

1.1 Quadro 1 - SALDO DE ESTOQUE DA EMPRESA EM 28/02/2013 3

1.1.1Quadro 2 - BALANÇO PATRIMONIAL DA EMPRESA EM 28/02/2013 3

1.1.1.1Quadro 3 - FATOS OCORRIDOS EM MARÇO DE 2013 4

2 projeção de resgates 5

Compostos pré-fixada de 1,33% ao mês com resgate para 30/12/2013. Valor da aplicação financeira no banco RVA/AS foi de R$ 21.500,00. 5

2.1.1Quadro 4 – DEMOSTRATIVO MÊS A MÊS DA CAPITALIZAÇÃO DA APLICAÇÃO 5

3 INVENTÁRIO PERMANENTE – CONTROLE DE ESTOQUE 6

3.1 Quadro 5 – FICHA CUSTO MEDIO PONDERADO MOVEL Conforme dados da Empresa Línea Com. De Moveis Ltda. 6

3.1.1Quadro 6 – FICHA CUSTO MEDIO PONDERADO MOVEL conforme dados da empresa línea com. de moveis ltda. 6

4 contabilização 7

4.1 CONTABILIZAÇÃO DAS VENDAS, impostos e devoluções 7

4.1.1 LIVRO DIARIO 8

4.1.1.1 LIVRO RAZÃO 10

5 BALANCETE DE VERIFICAÇÃO 15

Conforme os dados e tendo como base os balancetes de 28/02/2013 e considerando os dados dos lançamentos contábeis do mês de março de 2013, estaremos elaborando o balancete de verificação do mês de março de 2013. 15

5.1 BALANCETE DE VERIFICAÇÃO 15

6 REGIONALIZANDO 16

6.1 EMPRESA 01 16

6.1.1EMPRESA 02 16

6.1.1.1 EMPRESA 03 17

REFERÊNCIAS 19

1 INTRODUÇÃO

Conforme os dados fornecidos, trabalharemos os fatos contábeis das seguintes empresas:

Supermercado Bom Preço ltda., e Línea Comércio de Moveis Ltda. Empresa esta que produz e comercializa diretamente ao comercio varejista, mesas e cadeiras em dois formatos: Mesa Executiva JOB 9000 e Cadeira Presidente Executiva 2000.

Desta forma trabalharemos os fatos contábeis destas empresas da seguinte forma:

Supermercado Bom Preço, 02 funcionários.

Línea Comercio de Moveis Ltda.. Comercializa mesas e cadeiras executivas, a empresa apura todos os impostos sem nenhum incentivo fiscal e tributário, assim sendo apura o ICMS, PIS e COFINS de forma não cumulativa, sendo as alíquotas as seguintes ICMS 18%, PIS 1.65% e COFINS 7.6%.

1.1 QUADRO 1 - SALDO DE ESTOQUE DA EMPRESA EM 28/02/2013

DESCRIÇÃO QUANT. CUSTO UNIT. CUSTO TOTAL

Mesa Executiva Job 9000 40 360 14.400,00

Cadeira Presidente Executive 2000 30 200 6.000,00

1.1.1QUADRO 2 - BALANÇO PATRIMONIAL DA EMPRESA EM 28/02/2013

CONTA CREDITO EM R$ DEBITO EM R$

Caixa 20.327,00

Banco conta movimento 37.240,00

Contas a receber 25.340,00

Estoques para revendas 20.400,00

Veículos de uso 45.000,00

Moveis e utensílios 7.890,00

Depreciação acumulada 9.450,00

Fornecedores 22.740,00

ICMS a recolher 2.300,00

PIS a recolher 290,00

COFINS a recolher 1.300,00

Capital social 98.735,00

Receita bruta de vendas 45.452,00

Custos das vendas 22.005,00

Despesas administrativas 1.705,00

Totais 179.907,00 179.907,00

1.1.1.1QUADRO 3 - FATOS OCORRIDOS EM MARÇO DE 2013.

DATA DESCRIÇÃO DO FATO VALOR EM R$

01/03/2013 Aplicação financeira no Banco RVA S/A, com taxas de juros composta pré-fixada de 1,33% ao mês com resgate para 30/11/2013. 21.500,00

02/03/2013 Recebimento em dinheiro de venda a prazo realizado em fevereiro de 2013. 19.250,00

06/03/2013 Compra a prazo (50 dias) de estoques para revenda: 40 mesas executivas JOB 9000, preço unitário de R$ 450,00 e 30 Cadeiras Presidentes Executive, preço unitários de R$ 250,00.

Calculo do custo mesas: 450.00 – impostos = 327,37

Calculo do custo cadeiras: 250,00 – impostos = 181,87 25.500,00

07/03/2013 Devolução de compra de 05 mesas executivas JOB 9000 adquiridas em 06/03/2013. 2.250,00

08/03/2013 Venda a vista de 30 mesas executivas JOB 9000 preço de venda unitário de R$ 550,00 e 40 Cadeiras Presidente Executive, preço de venda unitário de R$ 290,00. 28.100,00

13/03/2013 Pagamento de compras efetuadas em fevereiro de 2013 em cheque do banco RVA S/A. 11.420,00

21/03/2013 Compras a vista em dinheiro de estoques para revenda: 30 Mesas Executivas JOB 9000, preço unitário de R$ 440,00 e 25 Cadeiras Presidente Executive, Preço unitário de R$ 260,00.

Calculo do custo mesas: 440,00 – impostos = 320,10

Calculo do custo cadeiras: 260,00 – impostos = 189,15 19.700,00

22/03/2013 Venda a prazo (30 dias) de 27 mesas Executivas JOB 9000, preço de venda unitário: R$ 530,00 e 30 Cadeiras Presidente Executive, preço de venda unitário de R$ 250,00. 21.810,00

26/03/2013 Devolução de venda de 15 Cadeiras Presidente Executive Vendidos em 08/03/2013, valor devolvido em dinheiro ao cliente. 4.350,00

27/03/2013 Pagamento em dinheiro da compra efetuada em 06/03/2013 com desconto de 0,8% ao mês.

HP 12C ENTER CHS FV 29 N(DIAS) 0.027 I (% AO DIA) PV 25.301.14 RCL FV + = 198,86 25.301,14

29/03/2013 Rendimento mensal da