A Gestão do Capital de Giro

Trabalho Substitutivo de Prova

Gestão do Capital de Giro

O trabalho é individual e vale 10 pontos (7 pontos para VS).

O trabalho deverá ser feito manuscritamente, caso contrário será invalidado.

O Trabalho poderá ser impresso e suas respostas obrigatoriamente feitas a mão.

As questões devem obedecer a ordem númerica.

Cada questão não feita perde 1 ponto.

Cada questão errada perde 0,50 ponto.

As respostas devem ser completas, com todo cálculo exposto.

A falta de asseio na confecção do trabalho perde 1 ponto.

 

Nome: _______________________________________________

Turma: ____________________________

Conveniada: ______________________________

Cidade: ________________________________

Nota: ____________________

1-) O que são Contas Cíclicas?

São contas que se relacionam diretamente com o ritmo operacional da empresa e seus saldos refletem suas operações. Podemos utilizar como exemplo as contas duplicatas a receber(clientes) e a pagar(fornecedores), estoques, pagamentos de tributos sobre vendas (ICMS, IPI, PIS) ou trabalhistas.

2-) Por que fazer Gestão de Caixa?

Seu objetivo principal é a de otimizar a utilização dos recursos financeiros, humanos e materiais, integrando as atividades da empresa.

3-) O que você entende por Políticas de Crédito?

São diretrizes de contas a receber estabelecidas a fim de adequar as receitas da empresa às necessidades operacionais de fluxo de caixa e estoque e é uma ferramenta para se atender as necessidades de pagamentos dos clientes. Pode ser utilizada como uma vantagem competitiva, desde que o risco de crédito assumido seja adequado à capacidade financeira da empresa e parametrizado conforme os prazos, e classificações de crédito pré-analisados por departamentos e áreas capacitados.

4-) O que é LEC – Lote Econômico de Compras?

É uma técnica utilizada para determinar a quantidade ótima de estoque para cada item. É calculado a partir de uma análise financeira e operacional relacionando os custos de emissão de pedidos, manutenção de estoques e custos totais.

5-) Como você definiria Administração de Capital de Giro?

É a administração dos recursos necessários para a operação da empresa, também conhecido como capital circulante. São recursos essenciais no curto prazo e a sua necessidade faz com que a empresa busque recursos dos sócios ou de terceiros para conseguir exercer sua atividade.

6-) Descontei um cheque pré-datado no valor de R$ 14.500,00, para 120 dias, e recebi o valor de R$ 13.920,00. Qual é a taxa de juros cobrada pelo Banco Honestus S/A?

120/30 = 4 = n
14.500 FV

13920 PV

1,03 i

7-) O que é Capital de Giro?

O capital de giro de uma empresa compreende os valores de rápida movimentação. São os recursos a serem mantidos por ela para atender às suas necessidades mais imediatas (dentro do ciclo operacional).

8-) O que significa Stakeholders?

São todos os participantes internos e externos da cadeia de operação da empresa. Temos como exemplo os clientes, fornecedores, colaboradores, governo, comunidade e acionistas.

9-) O que significa Ciclo Financeiro?

Também conhecido como de Caixa, tem início com o pagamento de fornecedores e finaliza com o recebimento dos clientes. Neste ciclo a empresa tem necessidade de buscar recursos para financiar a operação.

10-) Por que fazer Administração de Contas a Receber?

Deve-se fazer pelo fato dela possibilitar a minimização de investimentos de capital da empresa e/ou reduzir a captação de recursos de terceiros, atendendo a necessidade de pagamentos dos clientes, proporcionando novos negócios. A atuação da administração de contas a receber está baseada em três aspectos importantes que são as políticas de crédito, as condições de crédito e as políticas de cobrança.

11-) Descontei um cheque pré-datado no valor de R$ 20.000,00, para 90 dias, e recebi o valor de R$ 18.200,00. Qual é a taxa de juros cobrada pelo Banco Honestus S/A?

12-) O que é Necessidade de Capital de Giro?

É a necessidade operacional de investimento a longo prazo em giro, que é obtida por meio do cálculo da diferença entre as aplicações (ativos cíclicos) e as fontes de recursos cíclicos (passivos cíclicos) relacionados às atividades operacionais.

13-) “DRE x Fluxo de Caixa – o resultado de uma empresa nunca deve ser confundido com o saldo de caixa”. Comente esta afirmação.

Um fluxo de caixa positivo não significa resultado positivo. Essa ingerência que é acometida por diversos acionistas, pode ter como consequência a destruição de valor e a descapitalização da empresa ao longo do tempo. Por isto a importância de se elaborar o DRE (Demonstrativo de Resultado de Exercício) para apurar o resultado operacional. Existe também o DFC que é o Demonstrativo de Fluxo de Caixa, que apresenta as movimentações de caixa da empresa. Um fluxo de caixa positivo é um bom indício de atividade empresarial, pois apresenta que a Empresa está com mais receitas do que despesas em determinado período, porém o resultado deve ser apurado para que as decisões sejam tomadas da forma correta e os ajustes necessários sejam feitos.

14-) O que significa Ciclo Operacional?

É o período entre a chegada da matéria prima no estoque e a data de recebimento das vendas a prazo.

15-) Por que fazer a Administração Financeira de Estoques?

Por se tratar de um ativo circulante de grande importância, a gestão do estoque influencia no resultado financeiro da empresa. Desta forma, se faz necessária a Administração Financeira de Estoques para que as aquisições de mercadorias ou matéria-prima sejam realizadas de forma que não impacte o lucro e não extrapole as diretrizes financeiras. A gestão de estoques pode ser também utilizada como ferramenta de competitividade, fazendo a negociação impactar na margem, com redução de custos de aquisição, conforme volume, ou por redução de despesas com estocagem e/ou transporte, o que exige uma gestão de estoque mais dinâmica, mas que pode trazer grandes resultados as empresas, caso esta seja definida como melhor opção para se obter um resultado financeiro aceitável.