A Montagem de um Orçamento Mensal de Caixa

Montagem de um orçamento mensal de caixa:

1 – Programação de Recebimentos

A Companhia ABC está desenvolvendo um orçamento de caixa para maio, junho e julho. As vendas foram de R$ 100.000,00 em março e R$ 200.000,00 em abril. Foram previstas vendas de R$ 400.000,00; R$300.000,00 e R$ 200.000,00 para maio, junho e julho, respectivamente. Tradicionalmente, 20% das vendas tem sido a vista, 50% tem gerado duplicatas após um mês a as 30% restante tem gerado duplicatas a serem cobradas após dois (2) meses. Em julho, a empresa receberá um dividendo de R$ 30.000,00

Programação de recebimento projetados para Companhia ABV (em R$ 1.000,00)
Faturamento	Março	Abril	Maio	Junho	Julho
Recebimento das vendas:
no mês 20%
Em 30 dias 50%
Em 60 dias 30%
Subtotal
Outros recebimentos
Total de recebimentos

2 – Programação de Pagamentos

A empresa possui os seguintes dados, necessários para o preparo de uma programação de pagamento para os meses de maio, junho e julho:

COMPRAS – As compras representam 70% de suas vendas; 10% desse montante são pagos à vista; 70% são pagos no mês seguinte a compra; o restante, 20%, são pagos nos dois (2) meses após a compra.

Pagamento de JUROS – juros de R$ 20.000,00 serão pagos em maio e R$ 10.000,00 em julho.

ALUGUÉIS – de R$ 5.000,00 serão pagos mensalmente.

SALARIOS – podem ser calculados somando 10% de suas vendas mensais ao montante fixo de R$ 8.000,00.

IMPOSTOS – R$ 25.000,00 pagos em julho

AQUISIÇÃO de Equipamentos – uma nova máquina custando R$ 130.000,00 será comprada e paga em junho.

GRATIFICAÇÕES – R$ 20.000,00 pagas em julho.

Programação de Pagamento projetado para Companhia ABC (em R$ 1.000,00)
Compras	Março	Abril	Maio	Junho	Julho
Pagamento no mês 10%
Pagamento 30 dias 70%
Pagamento 60 dias 20%
Subtotal
Pagamento de juros
Pagamento de Aluguéis
Pagamento Salários
Pagamento Impostos
Aquisição Equipamentos
Gratificações
Total de Pagamentos