Analise financeira

INFORMAÇÕES:

O objeto primário a ser aplicado em uma administração financeira e orçamentário, condiz na maximização do lucro, podemos afirmar basicamente que é o valor de mercado do capita investido, este objetivo não se prende a tipo de empresa, pois qualquer porte empresarial dependerá de boas decisões financeiras.

São sócios da empresa “ALFA e BETA COMÉRCIO DE PRODUTOS ELETÔNICOS S/A” O Sr. Fabio Gusmon e a Sr Petrolina Gusmon. Os sócios após pesquisa de viabilidade econômica, estudo de economia no mercado, decidiram iniciar suas atividades com a fabricação de um novo produto chamado “CORE”, para isto, necessita investir R$ 250.000,00 no projeto. Em suas pesquisas projetou vendas para os primeiros doze meses, sendo: 20.000 produtos por mês no primeiro trimestre; 23.200 produtos por mês no segundo trimestre e 30.600 produtos por mês no último semestre a R$ 6,00 cada produto. Na fabricação deste produto natural gasta R$ 3,15 por produto e paga tributos sobre a venda: ICMS 18% PIS 1,65% COFINS 7,6% e

comissão aos vendedores de 2% sobre as vendas. Fabio e Petrolina buscam saber se

o novo produto trará a entidade lucro ou prejuízo e se irá faltar capital em caixa.

Os sócios levantaram os seguintes gastos da empresa:

 O capital inicial R$ 200.000 será integralizado pelos sócios à vista no primeiro

mês de operação.

 Pagamento de água / luz / telefone – R$ 2.100 por mês pago no mês seguinte.

 Pagamento de pro-labore – R$ 5.500 por mês pago no mês seguinte.

 Pagamento de salários + encargos – R$ 8.350 por mês pago no mês seguinte.

 Gastos com transporte – R$ 1.800 por mês pago dentro do mês.

 Despesas com marketing – R$ 1.000 por mês pago dentro do mês.

 Imposto de Renda – 15% - por mês pago no mês seguinte.

 Contribuição Social – 9% - por mês pago no mês seguinte.

 Depreciação – R$ 2.200 por mês contabilizado dentro do mês.

 Vende tudo em 1 + 2 vezes

 Paga os fornecedores em 1 + 1 vezes.

 Os tributos sobre a venda e a comissão são pagos no mês seguinte.

 Saldo inicial em caixa é zero

ATIVIDADE:

1º Passo

 Elaborar a DRE e o Fluxo de Caixa no arquivo em Excel anexo.

2º Passo

 Realizar o Orçamento de Vendas, considerando a projeção de vendas para o

primeiro, segundo e terceiro trimestre com os devidos tributos s/ o faturamento;

 Realizar o Orçamento de Produção do primeiro, segundo e terceiro trimestre,

considerando que a empresa tem como política de estoque manter uma

quantidade de 10% das vendas do trimestre seguinte.

 Com base na simulação das informações da empresa desta atividade você

deve apresentar a importância do relatório conhecido Fluxos de Caixa.

3° Passo

 Os sócios da “ALFA e BETA COMÉRCIO DE PRODUTOS ELETRONICOS

S/A” planejam o crescimento das vendas para os próximos 5 anos de em torno

de 6% ao ano. Neste caso seu objetivo é verificar se as condições atuais da

economia são favoráveis ao negócio da Alfa e Beta. Quanto às perspectivas

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