Capital de Giro - Análise de demonstrações financeiras
Por: Danieli Gois de Souza • 5/3/2017 • Trabalho acadêmico • 1.807 Palavras (8 Páginas) • 964 Visualizações
CENTRO UNIVERSITÁRIO ANHANGUERA DE CAMPO GRANDE
CURSO DE ADMINISTRAÇÃO
DANIELI GOIS DE SOUZA RA: 0069590676
LIDIANE SANTOS DE OLIVEIRA RA: 1343435667
MARTINHO QUINTANA BARBOSA RA: 1589932848
RAFAEL APARECIDO DE OLIVEIRA LEITE: 1299115361
CAPITAL DE GIRO E ANÁLISE DE DEMONTRAÇÕES FINANCEIRAS
CAMPO GRANDE – MS
NOVEMBRO/2016
DANIELI GOIS DE SOUZA RA: 0069590676
LIDIANE SANTOS DE OLIVEIRA RA: 1343435667
MARTINHO QUINTANA BARBOSA RA: 1589932848
RAFAEL APARECIDO DE OLIVEIRA LEITE: 1299115361
ANÁLISE DE DEMONTRAÇÕES FINANCEIRAS
Trabalho acadêmico apresentado como requisito para composição da nota de atividades práticas da disciplina de Capital de Giro e Análise das Demonstrações Financeiras do Centro Universitário Anhanguera de Campo Grande, turma de Administração do 3º semestre Noturno, sob orientação do Prof. Me. Jefferson Levy Espindola Dias.
CAMPO GRANDE – MS
NOVEMBRO/2016
SUMÁRIO
INTRODUÇÃO 4
1 PROJEÇÃO DE CAIXA 5
2 QUADRO ABC 7
3 ANÁLISE DE CAPITAL DE GIRO 8
CONCLUSÃO 11
REFERÊNCIA 12
INTRODUÇÃO
Neste trabalho seremos gestores financeiros da empresa Rosa e Azul, e como tarefa desenvolver um relatório de projeção de caixa e quadro ABC dos investimentos do estoque. Com base nas informações dadas prepararemos um orçamento de caixa para os meses de maio, junho e julho.
E faremos também o papel de um consultor para desenvolver a análise de capital de giro da Organização Casa Blanca, a partir da análise formular sugestões de melhora.
Para completar nossa pesquisa usaremos nosso aprendizado em sala de aula e orientação do Livro KLS “Capital de Giro e Análises das Demonstrações Financeiras.
1 PROJEÇÃO DE CAIXA
A empresa Rosa & Azul teve vendas de $2.000 em março e $2.300 em abril. As vendas previstas para maio, junho e julho são de $2.500, $2.300 e $2.800, respectivamente.
A empresa apresenta um saldo de caixa de $ 500 em 1º de maio e deseja manter esse valor como saldo mínimo. Considere ainda as seguintes informações:
a) A empresa faz 20% das vendas à vista; 60% são recebidos no mês seguinte e os demais 20% são recebidos dois meses depois das vendas.
b) A empresa recebe outros rendimentos de $ 800 a cada mês.
c) As compras atuais ou esperadas da empresa, todas feitas à vista, são de $ 1.000, $ 900 e $ 1.100, respectivamente, nos meses de maio a julho.
d) A despesa mensal de aluguel é de $ 1.000.
e) A folha de pagamento corresponde a 10% das vendas do mês anterior.
f) Serão pagos dividendos de $ 800 em dinheiro em julho.
g) Em julho vencem compromissos de amortização e juros de empréstimos no valor de $ 750.
h) Uma compra de equipamento à vista, no valor de $ 1.000 está prevista para julho.
i) Impostos de $ 320 devem ser pagos em junho.
j) A inflação prevista é de 2% ao mês.
A partir desses dados, montar os quadros de projeção de receitas, de despesas, e as projeções de caixa sem e com inflação de 1% ao mês.
[pic 1]
[pic 2]
2 QUADRO ABC
Numa empresa, a curva ABC é muito utilizada para a administração de estoques, mas também é usada para a definição de políticas de vendas, para o estabelecimento de prioridades, para a programação de produção, etc. Para a administração de estoques, por exemplo, o gestor https://pt.wikipedia.org/wiki/Administrador a usa como medida que informa sobre a necessidade de aquisição de itens como mercadoria ou matérias-primas, essenciais para o controle do estoque, que variam de acordo com a demanda do consumidor.
Os itens são classificados como (Carvalho, 2002, p. 227):
- de Classe A: de maior importância, valor ou quantidade, correspondendo a 20% do total (podem ser itens do estoque com uma demanda de 65% num dado período);
- de Classe B: com importância, quantidade ou valor intermediário, correspondendo a 30% do total (podem ser itens do estoque com uma demanda de 25% num dado período);
- de Classe C: de menor importância, valor ou quantidade, correspondendo a 50% do total (podem ser itens do estoque com uma demanda de 10% num dado período).
Em nossa tabela para análise da curva ABC, estamos utilizando 70% - 20% - 10%.
[pic 3]
3 ANÁLISE DE CAPITAL DE GIRO
a. Calcular o ciclo operacional e o ciclo financeiro da empresa.
b. Calcular a necessidade de investimento em capital de giro da empresa.
c. Simular estratégias de investimento em capital de giro para o exercício 20X2 das Organizações Casa Blanca, sendo uma conservadora (aumento de 40%), uma moderada (aumento de 20%) e uma agressiva (igual ao ano 20X1), e calcular o retorno projetado para cada uma destas estratégias. Para atender essa tarefa, levar em consideração as seguintes orientações:
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