Matriz Fiação Estrela

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MATRIZ DE ORÇAMENTOS

VIAÇÃO ESTRELA LTDA.

	Variável ($)	Fixo ($)
receita	1,00
custos variáveis
salários	0,40
combustíveis	0,20
reparos e manutenção	0,10
materiais diversos e outros itens	0,05
custos variáveis – total	0,75
custos fixos
supervisão		20.000
aluguel		40.000
depreciação		80.000
outros custos fixos		20.000
custos fixos – total		160.000
custos totais

1. ORÇAMENTO PARA FATURAMENTO COM VOLUME DE VENDA IGUAL A R$ 600.000,00, R$ 800.000,00 E R$ 1.000.000,00:

orçamentos flexíveis para receitas de
receita	600.000,00	800.000,00	1.000.000,00
custos variáveis
salários, ordenados, vantagens
combustíveis
reparos e manutenção
materiais diversos e outros itens
custos variáveis – total
custos fixos
supervisão
aluguel
depreciação
outros custos fixos
custos fixos – total
custos totais
lucro operacional

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1. ORÇAMENTO PARA FATURAMENTO COM VOLUME DE VENDA IGUAL A R$ 920.000,00:

orçamentos flexíveis para controle
	orçado ajustado ao nível operacional	real	variação
receita	920.000,00	920.000,00	-
custos variáveis
salários, ordenados, vantagens
combustíveis
reparos e manutenção
materiais diversos e outros itens
custos variáveis – total
custos fixos
supervisão
aluguel
depreciação
outros custos fixos
custos fixos – total
custos totais
lucro operacional

1. ANÁLISE DOS RESULTADOS (LUCRO PREVISTO = R$40.000,00 + PREJUÍZO = R$18.000,00) E JUSTIFICATIVA DO DIFERENCIAL DE LUCROS:

	real	ineficiência operacional	orçamento flexível	variação comercial	orçamento geral
vendas	920.000,00		920.000,00		800.000,00
custos variáveis
margem de contribuição
custos fixos
lucro operacional

Justificativa:

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