Recebimento

DOCUMENTO DA UPC

UNIFORMIZAÇÃO DE

PROCEDIMENTOS DE CONTROLES

PROCESSO DE RECEBIMENTO

FISCAL

---

TÍTULO		EMISSÃO	REVISÃO	PÁG
PROCESSO DE RECEBIMENTO FISCAL	Março’08		Ano 2008
EMITENTE	REVISOR		APROVADOR
	Kufner / Vidal		BU Controller

INDICE

1. OBJETIVOS        4
2. TERMOS E DEFINIÇÕES        4

1. AR        4
2. BOLETO BANCARIO        4
3. CAP        4

1. CEG – CONTROLE DE ENTRADA DE GRÃOS        4
2. REGIME DE COMPETÊNCIA        4
3. CFOP – CÓDIGO DE CLASSIFICAÇÃO FISCAL DE OPERAÇÕES E PRESTAÇÕES        4
4. DESPESAS ACESSÓRIAS        4
5. DOCUMENTO FISCAL        4
6. DOCUMENTO INTEGRADO        4
7. E.D.I. – ELETRONIC DATA INTERCHANGE        4
8. ESTORNO        5
9. FRETE CIF – COST, INSURANCE, FREIGHT (CUSTO, SEGURO FRETE)        5
10. FRETE FOB – FREE ON BOARD (POSTO A BORDO)        5
11. GRÃOS        5
12. INCONSISTÊNCIA        5
13. INTERFACE DE DADOS        5
14. ITEM        5
15. MOVIMENTO DIGITADO        5
16. OPERAÇÃO DE SUPRIMENTOS        5
17. OF - ORDEM DE FORNECIMENTO        5
18. PEDIDO LIBERADO        6
19. PI        6
20. SC - SOLICITAÇÃO DE COMPRAS        6
21. TRIBUTO        6
22. USUÁRIO DIGITADOR        6

1. RELATÓRIOS-PADRÃO        7
2. FLUXOGRAMA        8
3. CHECK LIST DO PROCESSO        9

1. PORTARIA        9
2. RECEBIMENTO FÍSICO / SERVIÇO        10
3. RECEBIMENTO FISCAL – ENTRADAS        11

1. MANUSEIO DOS DOCUMENTOS FISCAIS        11
2. CHECAGENS DOS DOCUMENTOS FISCAIS        12

1. DO RECEBIMENTO FÍSICO E AUTORIZAÇÕES POR ESCRITO        12
2. DAS CONDIÇÕES COMERCIAIS        12
3. DO REGISTRO DE PORTARIA        13
4. DA  LIBERAÇÃO DA ENTRADA DO VEICULO        14
5. Da alocação contábil do documento fiscal        14

---

1. DO PROCESSO DE “COMPRAS SEM OF – ORDEM DE FORNECIMENTO”        14
2. DO ACOBERTAMENTO FISCAL DA ENTRADA        16
3. DA ESCOLHA DA OPERAÇÃO SUPRIMENTOS E CFOP        16
4. DA CARGA TRIBUTÁRIA INCIDENTE SOBRE O DOCUMENTO FISCAL        17

1. IMPOSTOS RETIDOS SOBRE SERVIÇOS – PESSOA JURÍDICA        17
2. IMPOSTOS RETIDOS SOBRE SERVIÇOS E PRODUTOS – PESSOA FÍSICA        18
3. IMPOSTOS RECUPERADOS NA AQUISIÇÃO DE MERCADORIAS E/OU SERVIÇOS        18
4. IMPOSTOS PAGOS NA AQUISIÇÃO DE MERCADORIAS        20

1. RECEBIMENTO FISCAL– SAÍDAS        20

1. TRANSFERÊNCIA ENTRE FILIAIS        20
2. DEVOLUÇÃO DE MERCADORIAS        21
3. VENDA DE MERCADORIAS        22
4. NOTA DE DÉBITO        22

1. SISTEMAS OPERACIONAIS – DIGITAÇÕES E ESTORNOS        22
2. CONTROLE DO MOVIMENTO DIGITADO        23
3. RELATÓRIO DO CONTAS A PAGAR (CAP)        23
4. CONTROLES MOVIMENTO PENDENTE        23

1. CONTROLE REGISTRO DA PORTARIA X REGISTRO FINAL        23
2. DOCUMENTOS DE DEVOLUÇÃO GERADOS PELO FATURAMENTO        24
3. DOCUMENTOS PENDENTES DE APROVAÇÃO        24
4. POSIÇÃO FISCAL DO CONTRATO DE GRÃOS        24
5. POSIÇÃO FINANCEIRA DO CONTRATO DE GRÃOS        24

1. AÇÕES DO DEPARTAMENTO TRIBUTÁRIO        25

1. CONFERÊNCIAS        25
2. ATUALIZAÇÕES DE INFORMAÇÕES, TABELAS, ETC        25
3. DISPOSIÇÕES GERAIS DO TRIBUTÁRIO        26
4. ARQUIVO DO DOCUMENTO FISCAL        26

1. POLÍTICAS E PROCEDIMENTOS        26

2. SCORE CARDS        26

---

1. OBJETIVOS

1. Garantir que os documentos fiscais de produtos e/ou serviços pertinentes ao Departamento de Recebimento Fiscal sejam devidamente registrados nos sistemas Contábil, Fiscal e Financeiro da Empresa. TERMOS E DEFINIÇÕES

1. AR – AVISO DE RECEBIMENTO

É o documento gerado através de OF e pedido com a descrição das mercadorias a serem recebidas.

1. BOLETO BANCARIO

É a ficha de compensação (documento bancário) que tem como cedente o credor da obrigação.

1. CAP – CONTAS A PAGAR

Relatório de compromissos financeiros por data de integração ordenada por vencimento.

1. CEG – CONTROLE DE ENTRADA DE GRÃOS

É o relatório gerado pelo registro de portaria da Empresa que controla a entrada de grãos.

...