Administração Financeira Exercício Ciclo Financeiro

Discente: Gabriel Sousa Freire de Melo.

UNIVERSIDADE FEDERAL DO MARANHÃO

CENTRO DE CIÊNCIAS SOCIAIS

CURSO DE CIÊNCIAS ECONÔMICAS

Administração Financeira – Exercício Ciclo Financeiro.

2021.01 - NOTURNO

EXERCÍCIO – CICLO FINANCEIRO

1. CALCULAR PME, PMP, PMR, CICLO DE CAIXA E GIRO DE CAIXA PARA CADA PERÍODO E ANALISAR.

[pic 1]

R=

	2000	RESULTADO
PME	(200/1100) x 360	= 65 dias
PMP	(250/1250) x 360	= 72 dias
PMR	(280/1300) x 360	= 77 dias
CC	65 + 77 - 72	= 70 dias
GC	360/70	= 5 vezes

	2001	RESULTADO
PME	(450/1650) x 360	= 98 dias
PMR	(1100/5900) x 360	= 67 dias
PMP	(250/1250) x 360	= 72 dias
CC	98 + 67 - 72	= 93 dias
GC	360/93	= 4 vezes

Análise:

        No ano de 2000, a empresa possuía menor ciclo financeiro (70 dias) em relação ao ano seguinte, 2001, portanto, o giro do caixa se tornou menor em 2001. Podemos supor que tal indicador demonstra uma ineficiente na gestação da empresa no ano de 2001.

2. Considerando os seguintes dados financeiros:

Dupls. a Receber $ 3.000   Dupls. Pagar        $900                Vendas Anuais $ 16.800

Estoques $ 6.000   Financiamentos $ 5.500        (-) Custo Vendas   13.000

Imobilizado $ 7.000   Patr. Líquido $ 9.600                (-) Despesas 1.800

Ativo Total 16.000   Passivo Total   16.000                Lucro 2.000

Calcular:

1. Prazos médios de recebimento, estocagem e pagamento;

Custo das Vendas       13.000

• Giro do Estoque   =                        =               = 2,17 vezes [pic 2][pic 3]

      Estoques                 6.000

      Estoques x 360 dias              6.000 x 360 dias

        Dias em Estoques        =                         =                        = 166,15 dias[pic 4][pic 5]

         Custo das Vendas                13.000

Duplicatas a Receber x 360 dias              3.000 x 360 dias

Prazo Médio de Recebimento =                                               =                            = 64,29 dias[pic 6][pic 7]